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广州市广百股份有限公司 内部控制鉴证报告 目录页码

一、 内部控制鉴证报告 1~2

二、 附件

1、广州市广百股份有限公司

2009 年度内部控制制度评价的说明 1~12

2、审计机构营业执照及执业 许可证复印件

3、审计机构证券、期货相关 业务许可证复印件 鉴证报告 第1页本所函件编号:2010 年羊专审字第

18153 号 穗注协报备号码:020201003001278 号 内部控制鉴证报告 广州市广百股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对

2009 年12 月31 日与会计报表编 制相关的内部控制有效性的认定.

贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并 保持其有效性,我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见. 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第

3101 号――历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务.该准则要求我们 计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证.在 鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的 有效性,以及我们认为必要的其他程序.我们相信,我们的鉴证工作为发表意见 提供了合理的基础. 内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政 策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险. 我们认为,贵公司按照财政部《内部会计控制规范》规定的标准于

2009 年12 月31 日在所有重大方面保持了与会计报表编制相关的有效的内部控制. 鉴证报告 第2页(此页无正文) 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 黄伟成 中国注册会计师 徐聃中国・广州二一年三月四日 鉴证报告 第3页广州市广百股份有限公司 2009年度内部控制制度评价的说明 根据财政部、证监会、审计署、银监会和保监会等部门联合发布 的《企业内部控制基本规范》等规定以及《深圳证券交易所上市公司 内部控制指引》 的有关要求, 广州市广百股份有限公司 (下称 公司 ) 董事会及董事会审计委员会、 内部审计部门对2009年度的内部控制建 立健全与实施情况进行了检查,通过综合运用个别访谈、调查问卷、 专题讨论、穿行测试、统计抽样、比较分析等多种方法,收集、确认、 分析相关信息,获取充分、相关、可靠的证据,并对内部控制建立的 合理性、完整性及实施的有效性进行了全面的评价.内部控制评价的 目的是为了加强公司内部控制,促进公司规范运作和健康发展,提高 经营的效率和效益,保障公司资产的安全和完整,确保信息披露的真 实完整,防范和控制风险.建立健全并有效实施内部控制是公司董事 会及管理层的责任.现将有关情况报告如下:

一、 公司内部控制的建立和实施情况 根据《企业内部控制基本规范》等规定,公司结合自身特点和企 业发展的需要,按照全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原 则,在充分考虑了企业的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟 通、内部监督等五项要素的基础上,制定了一整套贯穿于公司经营管 理各层面、各环节的内部控制制度体系.