PDF《成商集团股份有限公司》

(二)项的有关规定,并补充提供处 罚机关证明文件.3)本次交易完成后上市公司合法合规运营的制度保障措施.请独立财务顾 问和律师核查并发表明确意见.36 成商集团股份有限公司 一次反馈意见答复 1-1-3 问题六:申请材料显示,总经理在标的资产实际经营中不执行实际管理职能,华南区域经营 班子成员为标的资产的实际高级管理人员.华南区域经营班子最近三年存在变动.请你公司 补充披露:1)标的资产内部经营管理机构的建立及运行情况.2)是否符合《首次公开发行股票 并上市管理办法》第十八条规定.3)结合报告期高级管理人员变动情况及具体原因,补充披 露是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条规定.请独立财务顾问和律师核 查并发表明确意见.40 问题七:申请材料显示,标的资产不存在涉案金额在

100 万元以上的尚未了结的重大诉讼和 仲裁.请你公司补充披露标的资产是否存在其他尚未了结的重大诉讼和仲裁,是否符合《首 次公开发行股票并上市管理办法》第三十五条的规定.请独立财务顾问和律师核查并发表明 确意见.43 问题八:申请材料显示,茂业商厦间接股东茂业国际控股有限公司已在香港联交所上市.请 你公司结合上述情况,补充披露其他可能涉及的批准、核准、同意程序的审批部门、审批事 项、审批进展.请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见.47 问题九:申请材料显示,部分房产系珠海茂业通过法院拍卖方式取得,已支付了拍卖价款, 相关房屋产权证书尚在办理过程中.请你公司补充披露房产证的办理进展情况、预计办毕时 间和逾期未办毕的影响. 请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见.49 问题十: 申请材料显示, 在计算业绩补偿相关利润指标时, 对于标的资产

2015 年度因南山店、 东门店资产合并至和平茂业产生的非经常性损益将不作为非经常性损益进行扣除.请你公司 补充披露前述安排是否符合我会的相关规定.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见.

51 问题十一:申请材料显示,华强北茂业和深南茂业

2014 年的主营业务收入均同比下滑,东方 时代茂业

2013 年、

2014 年主营业务收入持续下滑. 请你公司补充披露前述标的资产主营业务 下滑的原因及合理性,并提示风险.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见.53 问题十二:申请材料显示,报告期标的资产其他业务毛利率较高,其他业务收入占总收入的 比重差异较大.请你公司:1)结合其他业务收入、其他业务成本的构成,补充披露报告期内 其他业务毛利率较高的原因及合理性.2)结合其他业务收入构成,补充披露标的资产其他业 务收入占总收入比重差异较大的原因及合理性.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意 见.56 问题十三:申请材料显示,标的资产主营业务毛利率存在差异.请你公司结合标的资产产品 的市场定位、经营场所的地理位置、主要客户群体、交通便利情况、向供应商抽取的佣金比 成商集团股份有限公司 一次反馈意见答复 1-1-4 例等,补充披露标的资产毛利率存在差异的原因及合理性.请独立财务顾问和会计师核查并 发表明确意见.65 问题十四:申请材料显示,报告期标的资产其他应收款增长较快.请你公司结合其他应收款 的构成、坏账准备计提政策,补充披露报告期内是否已足额计提坏账准备.请独立财务顾问 和会计师核查并发表明确意见.70 问题十五:申请材料显示,报告期内标的资产流动比率、速动比率低于行业平均水平,资产 负债率高于行业平均水平.请你公司:1)结合业务模式、行业特点、同行业公司情况等,补 充披露标的资产流动比率、速动比率、资产负债率是否处于合理水平.2)结合资金使用情况、 未来盈利能力、融资能力及借款到期时间 ,补充披露标的资产的流动性和偿债风险及对未来 经营的影响,并提示风险.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见.73 问题十六:请你公司结合标的资产