PDF《关于对东方集团股份有限公司》

2018 年度财务报表执 行了审计程序,并获取充分、适当的审计证据,以对东方集团

2018 年度财务报 表的整体发表意见. 大华核字[2019]004438 号审核报告 第6页我们审阅了东方集团对本问题的回复,并将相关回复与我们在审计东方集团

2018 年度财务报表过程中执行审计程序而获取的审计证据进行核对,未发现在 所有重大方面存在不一致之处. 问题 2. 年报及问询函回复显示,公司报告期资产减值损失 4.29 亿元,相 比上期发生额 1,144 万元出现显著增加.其中,坏账损失 0.79 亿元,存货跌价 损失 0.53 亿元,可供出售债务工具减值损失 0.47 亿元.请补充披露: (1)在 经营情况未发生重大变化情况下,今年出现大规模减值的原因及其合理性,是 否涉及以前年度,以前年度未计提减值的原因;

(2)列示本期计提存货跌价准 备的原材料和开发成本的具体构成、库龄以及相应的计提金额,相关存货可变 现净值的确定依据,存货跌价准备计提的具体原因及影响因素;

(3)本期计提 坏账准备的明细,坏账客户的名称、产生原因、账龄情况、以及公司的信用政 策和催收措施;

(4)本期计提可供出售债务工具减值的明细,发生原因和计提 的依据.请会计师发表意见. 公司回复: (1)在经营情况未发生重大变化情况下,今年出现大规模减值的原因及其 合理性,是否涉及以前年度,以前年度未计提减值的原因;

经核实,本公司报告期资产减值损失较上期显著增加,主要系报告期计提商 誉减值 1.9 亿元、计提坏账损失 0.79 亿元、存货跌价损失 0.53 亿元、可供出售 债务工具减值损失 0.47 亿元所致.导致相关资产发生大额资产减值损失的原因 主要系

2018 年度相关资产(存货)的所处市场的价格下降、相关资产(应收款 项等) 报告期信用风险增加以及公司对个别项目的经营决策较以前年度发生变化 等因素导致,相关资产减值准备的计提及时、准确、合理,不涉及以前年度应计 大华核字[2019]004438 号审核报告 第7页提而未计提减值的情形.其中:报告期发生大额存货跌价损失的原因及合理性见 本问题(2)的回复说明;

报告期发生大额坏账减值损失的原因及合理性见本问 题(3)的回复说明;

报告期发生大额可供出售债务工具减值损失的原因及合理 性见本问题(4)的回复说明;

报告期发生大额商誉减值损失的原因及合理性见 本公告问题 3(2)的回复说明. (2)列示本期计提存货跌价准备的原材料和开发成本的具体构成、库龄以 及相应的计提金额,相关存货可变现净值的确定依据,存货跌价准备计提的具 体原因及影响因素;

1)本期计提存货跌价准备的原材料和开发成本的具体构成、库龄以及相应的 计提金额,相关存货可变现净值的确定依据 ①本期计提存货跌价准备的原材料的具体构成、库龄及相应计提金额如下: 单位:万元 项目 原值 计提存货跌价准备 库龄

1 年以内 1-2 年 五常东农

425 粳稻 2,003.98 192.60 1,618.92 385.06 五常普通稻花香 6,735.79 1,048.88 1,442.53 5,293.26 五常龙洋长粒粳稻 780.81 250.04 243.27 537.54 糯稻 2,701.89 762.48 2,701.89 五常优质稻花香 1,221.45 304.18 1,221.45 合计 13,443.92 2,558.18 6,006.61 7,437.31 ②本期计提存货跌价准备的开发成本全部为青龙湖房山项目,账面原值为 2.68 亿元,计提存货跌价准备 0.21 亿元,该项目首次付款时间为