PDF《信永中和会计师事务所》

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7190 信永中和会计师事务所 审计报告XYZH/2013JNA3029 鲁西化工集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的鲁西化工集团股份有限公司(以下称鲁西化工公司)财务报表, 包括

2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鲁西化工公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要 的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制,以设计恰当的审计程序.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,鲁西化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了鲁西化工公司

2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2013 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量. 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:路清中国注册会计师:潘素娇 中国 北京 二一四年四月二十一日 鲁西化工集团股份有限公司

2013 年度 审计报告索引 页码 审计报告 公司财务报告 ― 合并资产负债表 1-2 ― 母公司资产负债表 3-4 ― 合并利润表

5 ― 母公司利润表

6 ― 合并现金流量表

7 ― 母公司现金流量表

8 ― 合并股东权益变动表 9-10 ― 母公司股东权益变动表 11-12 ― 财务报表附注 13-93 合并资产负债表

2013 年12 月31 日 编制单位:鲁西化工集团股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 年末金额 年初金额 流动资产: 货币资金

六、1 530,359,563.63 927,728,440.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据

六、2 30,353,775.69 7,168,920.00 应收账款

六、3 8,459,701.56 4,804,868.41 预付款项

六、4 235,778,521.05 248,725,369.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款

六、5 10,200,809.53 9,481,604.34 买入返售金融资产 存货

六、6 1,742,660,678.19 1,449,095,163.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产