PDF《说明一 关于评估说明使用范围的声明》

中国服装股份有限公司拟转让佛山市顺德区中服纺织印染有限公司股权项目 评估说明 北京中科华资产评估有限公司 第1页目录说明一 关于评估说明使用范围的声明 1? 说明二 企业关于进行资产评估有关事项的说明 2? 说明三 资产评估清查核实情况说明 3? 说明四 资产基础法技术说明 11? 说明五 收益法技术说明 79? 说明六 评估结论及其分析 112? 中国服装股份有限公司拟转让佛山市顺德区中服纺织印染有限公司股权项目 评估说明 北京中科华资产评估有限公司 第1页说明一 关于评估说明使用范围的声明 本评估说明供财产评估主管机关、 股权转让相关方、 相关监管机构 和部门使用.

除法律法规规定外,材料的全部或者部分内容不得提供给 其他任何单位和个人,不得见诸公开媒体. 北京中科华资产评估有限公司 2011年10月18日 中国服装股份有限公司拟转让佛山市顺德区中服纺织印染有限公司股权项目 评估说明 北京中科华资产评估有限公司 第2页说明二 企业关于进行资产评估有关事项的说明 (本项由委托方及被评估单位共同撰写,详见附件) 中国服装股份有限公司拟转让佛山市顺德区中服纺织印染有限公司股权项目 评估说明 北京中科华资产评估有限公司 第3页说明三 资产评估清查核实情况说明

一、评估对象与评估范围说明

(一)评估对象与评估范围内容 本次评估对象是股东全部权益价值. 评估范围是佛山市顺德区中服纺织印染有限公司(以下简称 顺德 中服印染公司 )的全部资产及相关负债,具体包括:流动资产(含货 币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货) 、非流动资产(固 定资产、无形资产、递延所得税资产)和流动负债(短期借款、应付票 据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款) . 上述资产及负债在评估基准日的账面金额如下: 金额单位:元 资产类型 账面价值 流动资产 142,592,211.73 非流动资产 80,192,996.84 其中:固定资产 78,547,002.02 无形资产 737,676.12 递延所得税资产 908,318.70 资产总计 222,785,208.57 流动负债 153,322,653.44 负债合计 153,322,653.44 净资产(所有者权益) 69,462,555.13 纳入评估范围的资产与委托评估时确定的资产范围一致. 纳入本次评估范围内的资产及负债相应的财务报表经北京兴华会 中国服装股份有限公司拟转让佛山市顺德区中服纺织印染有限公司股权项目 评估说明 北京中科华资产评估有限公司 第4页计师事务所有限责任公司审计,并已出具(2011)京会兴审字第 3-207 号审计报告. 本机构已要求企业申报其所纳入此次评估范围的所有有形资产、无 形资产以及应当承担的负债,并对企业申报的评估范围的完整性进行了 必要的复核.若存在委托方未予申报而本机构又无能力发现的本次评估 范围以外的企业拥有的资产及负债,本评估结论将不能使用.

(二)实物资产的分布情况及特点

1、实物资产的类型、数量、分布情况和存放地点. 纳入本次评估范围的实物资产主要为存货、固定资产,具体包括原 材料、在产品、房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备. 实物资产分布于佛山市顺德中服印染公司的厂区内 (容桂镇细 中 心村南堤三路

6 号和

7 号) . 原材料包括染料、助剂、化纤丝、燃料(煤) 、锦棉布、机物料、 针织布等

7 大类,主要存放在各材料仓库;

在产品为处在生产过程中尚未完工的各类产品,分布在各生产车间 内;

房屋建筑物有

13 项,包括饭堂、职工宿舍、厂房、办公房产、锅炉 房、仓库和门卫等房产,均分布在佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 的厂区内;

机器设备有

974 台/套, 主要为生产设备、 配电设备, 分布在各车间;

运输设备

1 辆,为行政办公用车,在公司使用;

电子设备共

51 台/套,主要为计算机、空调、打印机等,分布在公 司的各办公室内;

2、实物资产的技术特点、实际使用情况等. 存货类资产为生产用材料和在产品;

房产主要用于办公及配套、生 中国服装股份有限公司拟转让佛山市顺德区中服纺织印染有限公司股权项目 评估说明 北京中科华资产评估有限公司 第5页产及配套使用;

机器设备主要为生产使用;

运输设备主要为办公使用;

电子设备主要为计算机、打印机和空调等,由公司各部门使用.公司主 要资产均处于正常使用状态. 部分生产设备购置时间为

1993 年、1994 年至

1999 年期间,设备维 护情况较差,该类设备的能耗大、效率低,技术上已远远落后;

同时由 于部分生产工艺酸腐蚀严重,厂房及设备均受不同程度腐蚀.

二、资产核实情况总体说明

(一) 资产核实人员组织、实施时间和过程 在进入现场清查前,成立了以现场项目负责人为主的清查核实小 组,制定了现场清查核实实施计划,项目组分为流动资产、房地产、设 备等小组分别就企业的资产、负债情况进行清查核实.项目组清查核实 工作从

2011 年10 月4日开始,到2011 年10 月6日结束. 清查核实工作主要包括以下过程:

1、 指导企业相关的财务与资产管理人员在资产清查的基础上,按 照评估机构提供的 资产评估明细表 、 评估调查表 及其填写要求,进行 登记填报, 同时收集被评估资产的产权归属证明文件和反映性能、 状态、 经济技术指标等情况的文件资料.

2、 初步审查被评估单位提供的资产评估明细表 评估人员通过翻阅有关资料,了解涉及评估范围内具体对象的详细 状况.然后仔细审核各类资产评估明细表,初步检查有无填项不全、错填、资产项目不明确,并根据经验及掌握的有关资料,检查资产评估明 细表有无漏项等.

3、 现场实地勘察 依据资产评估明细表、评估调查表,对申报资产进行现场勘察.针 对不同的资产性质及特点,采取不同的勘察方法. 中国服装股份有限公司拟转让佛山市顺德区中服纺织印染有限公司股权项目 评估说明 北京中科华资产评估有限公司 第6页在现场勘察过程中,对机器设备查阅了主要设备的购置合同、竣工 决算资料及验收记录,并和设备管理人员广泛交流,了解设备的购置日 期、产地、各项费用的支出情况,查阅设备的运行日志、故障记录、大 修理和技改等技术资料和文件,填写设备现场勘察表等.通过这些步骤 比较充分地了解了设备的变更及运行情况. 对房屋建筑物逐一进行现场勘察,根据房屋的技术状况和检修记录 填写房屋现场勘察记录表,特别关注尚可服务年限与房屋建筑物耐用年 限之间的关系等指标,并进行现场记录. 对土地使用权,进行了逐一现场勘察,核对了土地权属证明资料及 有关协议,并了解了当地的土地收费标准及相关政策.

4、 补充、修改和完善资产评估明细表 根据现场实地勘察结果,进一步完善资产评估明细表,以做到 表 、 实 相符.

5、 核实产权证明文件 评估人员对评估范围内的设备、房屋建筑物、土地的产权进行了调 查,以确认产权是否清晰.

(二) 影响资产核实的事项及处理方法 未发现影响评估清查工作的事项.

(三) 核实结论 通过以上资产清查核实程序,评估人员认为,委估的各项资产负债 产权清晰,各项资产使用和运行情况正常.清查核实过程中未受干扰, 企业申报资料满足了 账表相符、账实相符 的评估要求. 经资产清查,除下列情况外,没有发现异常现象,企业资产账账、 账表、账实相符. 经过清查核实,发现如下事项: 中国服装股份有限公司拟转让佛山市顺德区中服纺织印染有限公司股权项目 评估说明 北京中科华资产评估有限公司 第7页(1) 、根据顺德中服印染公司与佛山市顺德区农村信用合作社容桂 信用社于

2009 年11 月10 日签订的《最高额抵押担保借款合同》 (合同 编号为顺信(1027)最高抵借字(2009)第(00001)号)规定,顺德中 服印染公司以位于佛山市顺德区容桂街道办事处细 居委会南堤三路

7 号房地产(房地产证号为粤房地证字第 C2476991 号)作为抵押物,作为 顺德中服印染公司在佛山市顺德区农村信用合作社容桂信用社最高贷 款限额人民币 1,300 万元的抵押物,抵押期限为

2009 年11 月10 日至

2011 年12 月10 日止. 截至

2011 年5月31 日, 顺德中服印染公司在该合同项 下借款余额为人民币 1,300 万元. (2) 、根据顺德中服印染公司与广东发展银行股份有限公司顺德分 行于

2010 年11 月27 日签订的《最高额抵押合同》 (合同编号为(2010) 佛银最抵字第

3900221 号)规定,顺德中服印染公司以位于佛山市顺德 区容桂街道办事处细 居委会南堤三路

6 号房地产(房地产证号为粤房 地证字第 C2476990 号)作为抵押物,作为顺德中服印染公司向广东发展 银行股份有限公司顺德分行最高贷........