PDF《关于对东北制药集团股份有限公司的关注函》

1 关于对东北制药集团股份有限公司的关注函 公司部关注函〔2018〕第244 号 东北制药集团股份有限公司董事会:

2018 年5月25 日,我部向你公司发出《关于对东北制药集团股 份有限公司的年报问询函》 ,其中关注问询了你公司应收上海汉飞生 化科技有限公司(以下简称"汉飞生化" ) 款项 3,304.

80 万元、预付 上海东汉企业发展有限公司(以下简称"东汉发展" )款项 1.59 亿元 事项.根据你公司回复,汉飞生化曾是你公司子公司上海东药汉飞企 业发展有限公司(以下简称"东药汉飞" )少数股东之一,2016 年汉 飞生化将其持有的东药汉飞 35%股权转让给上海汉飞化学试剂有限 公司;

汉飞生化、东汉发展与你公司不存在关联关系;

你公司与汉飞 生化已就还款事宜达成还款计划,预计于

2018 年三季度全部偿还完 毕;

经与东汉发展协商,东汉发展同意以相关资产提供反担保,担保 物包括个人房产以及湖南汉晶瑞氨基酸有限公司股权,估值分别为 4,000 万元、3,000 万元.

2018 年12 月12 日,你公司披露《第八届董事会第六次会议决 议公告》称,公司董事会审议通过《关于

2018 年单项计提应收账款 及其他应收款坏账准备的议案》 ,公司及下属子公司上海益东投资合 伙企业(有限合伙)存在汉飞生化、东汉发展、上海智多星实业有限 公司 (以下简称 "智多星实业" ) 的应收款项合计 199,478,220 元,

2017 年已计提坏账准备 807,854.40 元,因对方自身经营情况较差,债权收

2 回难度较大,2018 年拟补充计提坏账准备 198,670,365.60 元,补充计 提后坏账计提比例 100%,将减少公司

2018 年利润总额 1.99 亿元. 我部对上述情况表示关注.请你公司: 1.说明上述应收、预付款项的产生原因,并结合你公司的决策机 制与内控制度,说明与汉飞生化、东汉发展、智多星实业之间的交易 实际情况、主要内容、是否履行了必要的审批程序,你公司本次计提 大额坏账准备的必要性、合理性、合规性,相关内控制度执行是否有 效、内部控制是否存在缺陷. 2.说明你公司与汉飞生化达成的上述还款计划的具体内容,汉飞 生化未按计划还款的原因, 你公司是否采取过相应措施;

在此基础上, 进一步说明你公司直至 2018年12月才计提坏账准备的原因及合理性. 3.说明东汉发展依据上述协商结果提供的担保物是否已履行抵 质押手续,如是,说明你公司在对方提供担保物的情况下,对应收款 项全额计提坏账准备的原因及合理性;

如否,说明你公司未要求其履 行抵质押手续的原因及你公司已采取和拟采取的应对措施. 4. 公开资料显示,东药汉飞与汉飞生化、东汉发展的注册地均 在上海市静安区昌平路

710 号3楼,而持有东汉发展 9%股权的孔庆 骥,同时为汉飞生化的联系人.请你公司再次核查汉飞生化、东汉发 展、智多星实业与你公司是否存在关联关系,你公司是否存在关联交 易非关联化的情形. 5.结合本次计提大额坏账准备事项,说明你公司对我部《关于 对东北制药集团股份有限公司的年报问询函》 的回复内容是否存在虚 假记载或误导性陈述. 请你公司在

2018 年12 月19 日前将有关说明材料报送我部.涉3及信息披露事项的,请及时履行信息披露义务.同时,提醒你公司及 全体董事、监事、高级管理人员严格遵守《证券法》 《公司法》等法 规及《股票上市规则》的规定,真实、准确、完整、及时、公平地履 行信息披露义务. 特此函告 深圳证券交易所 公司管理部

2018 年12 月15 日