PDF《上海集优机械股份有限公司》

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1 C 上海集优机械股份有限公司Shanghai Prime Machinery Company Limited ( 於中华人民共和国注册成立之股份有限公司)(股票编号:2345) 截至二零零六年十二月三十一日止年度全年业绩公告摘要?截至二零零六年十二月三十一日止年度,销售额达人民币28.

67亿元,同比增长101% ? 截至二零零六年十二月三十一日止年度,股东应占利润达人民币2.31亿元,同比增长71% ? 截至二零零六年十二月三十一日止年度,每股基本盈利达人民币18.98分?董事会建议派发末期股息每股人民币4分 ? 取得较为满意的成绩,主要是叶片、轴承和紧固件业务呈现出快速增长的趋势上海集优机械股份有限公司(「 本公司」)董事会(「 董事会」)欣然宣布本公司及其附属公司( 统称「 本集团」)截至二零零六年十二月三十一日止年度根愀刍峒剖岚洳嫉南愀鄄莆癖ǜ孀荚(「 香港财务报告准则」,亦 包括香港会计准则(「 香港会计准则」)及诠释)、香 港公认会计原则及香港公司条例之披露规定而编制的全年业绩.本集团之全年业绩已经安永会计师事务所审核. 综合损益表截至二零零六年十二月三十一日止年度二零零六年二零零五年附注人民币千元人民币千元收入42,867,271 1,425,348 销售成本(2,345,156) (1,059,808) 毛利522,115 365,540 其他收入及收益4100,880 34,865 营业及销售费用(62,315) (33,495) 管理费用(183,342) (144,740) 其他费用(34,298) (12,548) 财务费用(18,826) (17,202) 应占联营公司利润及亏损11,931 8,525 除税前利润5336,145 200,945 税项6(97,899) (55,481) 本年度利润238,246 145,464 分占於: 公司股权持有人231,116 134,845 少数股东权益7,130 10,619 238,246 145,464 股息拟派末期757,531 - 公司股权持有人应占每股盈利-基本( 人民币分)818.98 18.04 C

2 C 综合资产负债表於二零零六年十二月三十一日二零零六年二零零五年附注人民币千元人民币千元非流动资产物业、厂房及设备771,232 636,453 预付土地款项土地租约款项45,860 29,374 无形资产19,002 20,593 於联营公司投资70,402 65,780 可供出售的投资6,263 6,263 长期预付款项57,470 40,546 递延税项资产47,036 45,944 非流动资产合计1,017,265 844,953 流动资产存货529,691 452,327 贸易性应收款项336,487 230,106 应收票71,983 15,515 预付款项、按金及其他应收款项107,788 62,973 应收贷款14,139 14,000 衍生金融工具1,615 - 受限制存款9659,805 14,341 现金及现金等价物9527,318 165,065 流动资产合计2,248,826 954,327 流动负债贸易性应付款项412,673 265,254 应付票11,800 4,422 应付税项72,758 62,531 其他应付款及预提费用188,722 294,397 银行及其他借款90,000 306,860 流动负债合计775,953 933,464 流动资产净值1,472,873 20,863 总资产减流动负债2,490,138 865,816 非流动负债银行及其他借款17,000 17,880 政府补贴24,519 27,751 其他长期应付款6,309 3,275 递延税项负债13,422 2,131 非流动负债合计61,250 51,037 净资产2,428,888 814,779 权益公司股权持有人分占已发行股本10 1,438,286 747,640 储备861,030 (3,772) 拟派末期股息57,531 - 2,356,847 743,868 少数股东权益72,041 70,911 权益合计2,428,888 814,779 财务报表附注1. 公司资料本公司於二零零五年九月三十日在中华人民共和国(「 中国」)注册成立为股份有限公司.於本公告日本公司的注册办事处位於中国上海市天目西路511号1401室及1406室至1410室. 本集团主要从事叶片、精密轴承、高耐用度紧固件、数控机床切削刀具及中小型电动机的设计及销售,提供相关技术服务,国内贸易, 提供人力服务,实业投资,从事货物及技术服务的进出口业务. 董事认为,本公司之控股公司及最终控股公司是在中国成立的国有独资企业上海电气( 集团)总 公司(「 上海电气总公司」) .其实质拥有本公司678,576,184股之权益,於本公告发行日占本公司之总已发行股本47.18%. 於二零零五年九月,上海电气总公司进行重组(「 重组」) .根刈,上海电气总公司及上海电气实业公司(「 实业」)与上海电气资产管理有限公司、上海电气集团资产经营有限公司及上海通用机械( 集团)公 司( 合称「 投资者」)订立投资协议(「 投资协议」) ,在中国成立本公司.根蹲市,上海电气总公司及实业向八家公司(「 该八家公司」)注入股本权益,包括该等公司的全部相关资产与负债( 原本由该八家公司其中之一家公司拥有并转让予上海电气总公司的账面总值约人民币71,789,000元的若干土地及楼宇除外)(「 净资产」)以及现金分别人民币443,640,184元及人民币301,000,000元,以作为注资.其余投资者则向本公司注入现金总额人民币3,000,000元.净资产亦包括该八家公司当时所持属下各附属公司及联营公司的股本权益.上海电气总公司及实业向本公司注资后,该等公司的股本权益由本公司透过持有该八家公司的股本权益而间接拥有.该八家公司包括四家附属公司(「 四家附属公司」) 、一家共同控制企业(「 共同控制企业」)及三家联营公司(「 三家联营公司」) . 上海电气总公司及实业注入的净资产人民币443,640,184元,由中国独立专业合资格估值师上海东洲资产评估有限公司分别於二零零五年九月二十六日及二零零五年九月二十三日参考二零零五年八月三十一日的账面值而评估.投资者的注资合共人民币747,640,184 元,已由中国独立专业合资格执业会计师上海上会会计师事务所於二零零五年九月二十六日核实.投资者作出上述注资后,在本公司成立时上海电气总公司、实业及其余投资者分别拥有本公司96.132%、 3.466%及0.402%的实缴股本. 重组后至公司H股 上市前之间,於二零零五年十二月一日,公司通过向上海电气总公司及其一家全资附属公司以现金方式购买上海标五高强度紧固件有限公司(「 标五紧固件」)所有股本权益. 於二零零六年四月二十七日,本公司H股 於香港联合交易所有限公司(「 联交所」)上市. C

3 C 2.1 编制基准该等财务报表是根愀刍峒剖岚洳嫉南愀鄄莆癖ǜ孀荚, ( 亦包括香港会计准则和诠译)、香 港公认会计原则及香港公司条例之披露规定而编制.该等财务报表按历史成本法编制,惟金融衍生工具则按公平价值计量.该等财务报表以人民币呈列,除另有注明外,所有金额均约整至最接近之千元. 综合财务报表按持续经营基准编制,犹如重组於所呈列的财政年度开始时已完成.综合财务报表包括本集团的经营业绩及现金流量, 犹如八家公司之权益於所呈列财政年度开始时已转让予本集团.厘定上海电气总公司及实业於本公司注册成立时的注资额时,於二零零五年九月三十日( 即本公司股东之间订立的投资协议、上海电气总公司、实业与本公司订立的资产转让协议以及本公司的组织章程生效日期)转 让予本公司的净资产,乃按中国有关当局规定及批准的重估价值人民币443,640,184元计算.向本公司注资时,净资产按相关账面值入账,而净资产的重估价值( 即本公司对净资产的投资成本)与 本集团应占该四家附属公司及该共同控制企业的缴足资本总额及於本公司成立时本集团所持该三家联营公司权益当时账面值的差额,则计入综合资产负债表的实缴盈余. 除标五紧固件( 於二零零五年十二月一日以现金收购),以 及该八家公司或其附属公司过往收购或出售的附属公司业绩分别自相关收购生效日期起或截至有关出售生效日期止( 即本集团获得对该等附属公司的控制权或不再拥有控制权的有关日期)以 收购会计法综合入账外,本集团属下各公司的业绩均按前段所述的合并基准呈列. 董事认为,按上述基准编制的财务报表公平呈列本集团之整体业绩、现金流量及经营状况. 合并基准综合财务报表包括本公司及其附属公司截至二零零六年十二月三十一日止年度之财务报表,并已作出调整以统一可能存在之不同会计政策.集团内公司间的所有重大交易及结余已於合并账目时对销. 少数股东权益为并非由本集团持有的外界股东所占本公司附属公司业绩及资产净值权益. 2.2 新订及经修订香港财务报告准则的影响本集团於本年度的财务报表首次采纳以下新订及经修订香港财务报告准则.除在若干情况下需要新增及修订会计政策以及增加披露资料外,采纳该等新订及经修订的准则和诠释对财务报表并无重大影响. 香港会计准则第21号( 经修订)於境外经营的净投资香港会计准则第39号及财务担保合同香港财务报告准则第4条( 经修订)香港会计准则第39号( 经修订)预期集团内交易的现金流量套期会计香港会计准则第39号( 经修订)公平价值计价选择权香港( 国际财务报告诠释委员会)- 诠释第4号 确定一项安排是否包含租赁主要变更如下: (a) 香港会计准则第21号外币汇率变动的影响在采用了香港会计准则第21号经修订关於对境外经营的净投资的条款后,作为本集团对境外经营净投资一部分的货币项目产生的所有汇兑差额作为权益的单独组成部分在合并财务报表中确认,无论该货币项目以何种货币列值.这一变化对於截至二零零六年十二月三十一日或二零零五年十二月三十一日止的财务报表无重大影响. (b) 香港会计准则第39号金融工具:确认和计量(i) 财务担保合同的修订本修订条款更改了香港会计准则第39号的适用围,要求已出具的非保险合同的财务担保合同按公允价值作初始计量, 并按根愀刍峒谱荚虻37号准备、或有负债和或有资产确认的金额和初始确认的金额减根愀刍峒谱荚虻18号收入确认的累计摊销额,后的余额两者中较高者重新计量.采用本修订条款对这些财务报表无重大影响. (ii) 公允价值计量选择权的修订本修订改变了以公允价值计量且变动计入损益的金融工具的定义,并且对指定任何金融资产或金融负债为按公允价值计量并在利润表中确认公允价值变动的选择权使用进行了限制.本集团以前未采用过此选择权,因此,本修改对财务报表无影响. (iii) 预测集团内部交易的现金流量套期会计的修订本修订对香港会计准则第39号进行了修改,允许很可能的预期集团内部交易的外币风险作为现金流量套期的被套期项目, 只要该交易采用的货币不是该交易企业的功能货币,并且外币风险对合并利润表会产生影响.鉴於本集团目前未开展此类交易,因此本修订对这些财务报表无影响. (c) 香港( 国际财务报告诠释委员会)- 诠释第4号 确定一项安排是否包含租赁本集团自二零零六年一月一日起采用了本诠释,诠释就确定安排是否包含一项必须采用租赁会计核算的租赁提供了指南.本诠释对这些财务报表无重大影响. 3. 分部资料分部资料按两种分部方式呈列:(i)按主要分部报告( 即按业务分部);

及 (ii)按次要分部报告( 即按地区分部).本集团的经营业务根滴竦男灾室约八峁┎泛头穹直鹱橹肮芾.本集团的每一个业务分部是一个策略业务单元,提供面临不同於其他业务分部的风险并取得不同於其他业务分部的回报的产品和服务. 业务分部的详细资料概要如下: (i) 轴承分部从事轴承生产及销售;

(ii) 叶片分部从事叶片生产及销售;

(iii) 刀具分部从事刀具生产及销售;

(iv) 紧固件分部从事紧固件生产及销售;

(v) 电动机分部从事电动机生产及销售;

及(vi) 「 其他」指 对从事碳制品生产及销售的联营公司投资和本公司经营的贸易业务. 厘定本集团的地区分部时,收入归属於客户所在地分部.由於本集团的业务经营及资产全部位於中国,故并无另行呈报按资产所在地划分的地区分部资料. 各分部间的销售及转让参考向第三方销售的当时市价进行. C

4 C 业务分部下表载列截至二零零六年及二零零五年十二月三十一日止年度本集团业务分部的收入、利润及若干资产、负债及开支的资料: 轴承叶片刀具紧固件电动机其他对销总计人民币千元人民币千................