PDF《中远海运控股股份有限公司》

2017 年12 月31 日2018 年1月1日调整数 递延所得税负债 1,314,003,093.15 1,330,189,773.85 16,186,680.70 负债合计 1,595,506,483.14 1,653,396,418.43 57,889,935.29 其他综合收益 -1,550,693,855.71 -1,562,678,675.92 -11,984,820.21 未分配利润 -16,566,550,123.11 -16,506,005,260.80 60,544,862.31 股东权益合计 -18,117,243,978.82 -18,068,683,936.72 48,560,042.10 除上述调整外,本集团无其他因首次执行新金融工具准则或新收入准则调 整首次执行当年年初财务报表相关项目的情况.

(一)会计政策变更二 财政部于

2018 年6月15 日印发《关于修订印发

2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会(2018)15 号),通知要求企业应当按照企业会计准则和 财会(2018)15 号通知中相关要求编制财务报表.本公司自上述通知发布日起 按其要求编制财务报表.经公司第五届董事会第十六次会议及第五届监事会第 八次会议审议通过,本集团自

2018 年半年报开始按照财政部《关于修订印发

2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)相关规定编制财务 报表. 本集团

2018 年度财务报表根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制, 相应变更了相关财务报表列报. 项目

2017 年12 月31 日 调整数

2018 年1月1日应收票据 297,931,800.99 -297,931,800.99 应收账款 6,094,589,901.42 -6,094,589,901.42 应收票据及应收账款 6,392,521,702.41 6,392,521,702.41 其他应收款 1,285,754,942.38 153,365,956.91 1,439,120,899.29 其中:应收利息 47,444,273.50 -47,444,273.50 应收股利 105,921,683.41 -105,921,683.41 固定资产 49,114,408,122.88 37,099.07 49,114,445,221.95 固定资产清理 37,099.07 -37,099.07 项目

2017 年12 月31 日 调整数

2018 年1月1日应付票据 122,725,000.00 -122,725,000.00 应付账款 16,310,881,141.31 -16,310,881,141.31 应付票据及应付账款 16,433,606,141.31 16,433,606,141.31 其他应付款 3,913,479,986.65 345,778,276.8 4,259,258,263.45 其中:应付利息 283,094,563.36 -283,094,563.36 应付股利 62,683,713.44 -62,683,713.44 长期应付款 489,774,097.95 1,990,000.00 491,764,097.95 专项应付款 1,990,000.00 -1,990,000.00 管理费用 5,179,220,485.72 -13,570,176.09 5,165,650,309.63 研发费用 13,570,176.09 13,570,176.09 公司董事会认为:上述会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理 变更和调整,执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营 成果;

相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定,不存在损害公司 及股东利益的情形.

(二)会计估计变更 根据《企业会计准则第

4 号―固定资产》有关规定,每个会计年度终了,企 业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核,如果固定资产 的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的,应当进行相应调整. 本集团按照拆船废钢价预计船舶以及集装箱净残值.本报告期,本集团对 自有船舶以及集装箱的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核,鉴于拆 船废钢价发生了变化,为了提供更加可靠、相关及可比的会计信息,对船舶以 及集装箱的净残值进行变更. 会计估计变更的内容 和原因 审批程序 开始适用的时 点 备注 船舶以及集装箱的预 计净残值由

280 美元/ 轻吨变更为

330 美元/ 轻吨.

2018 年第五届 董事会第十次 会议和第五届 监事会第六次 会议