PDF《金能科技股份有限公司 关于公开发行 A 股可转换公司债券》

7、假设公司

2018 年现金分红为当年归属于母公司所有者的净利润的 15%,

3 现金分红时间为

2019 年5月.2018 年派发现金股利金额仅为预计数,不构成对 派发现金股利的承诺;

8、在预测公司发行后净资产时,未考虑除现金分红、募集资金和净利润之 外的其他因素对净资产的影响;

9、假设

2018 年12 月31 日归属于母公司所有者权益=2018 年期初归属于 母公司所有者权益+2018 年归属于母公司的净利润-本期现金分红金额;

假设

2019 年12 月31 日归属母公司所有者权益=2019 年期初归属于母公司所有者权 益+2019 年归属于母公司的净利润-本期现金分红金额+转股增加的所有者权 益;

10、 假设本次可转债在发行完成后全部以负债项目在财务报表中列示.该假 设仅为模拟测算财务指标使用,具体情况以发行完成后的实际会计处理为准;

11、不考虑本次发行募集资金到账后,对公司生产经营、财务状况(如财务 费用、投资收益)的影响;

亦不考虑本次发行可转债利息费用的影响.

(二)对公司主要财务指标的影响 基于上述假设,本次发行可转债对公司主要财务指标的影响对比如下: 项目

2018 年度 /2018.12.31

2019 年度/2019.12.31 至2019 年12 月31 日全部未转股 于2019 年6月30 日全部转股 总股本(万股) 67,593.95 67,593.95 78,308.23 归属于母公司所有者权益(万元) 479,832.38 568,759.96 718,759.96 归属于母公司所有者的净利润 (万元) 104,620.68 104,620.68 104,620.68 扣除非经常性损益后归属于母公 司所有者的净利润(万元) 93,457.86 93,457.86 93,457.86 基本每股收益(元/股) 1.55 1.55 1.43 扣除非经常性损益基本每股收益 (元/股) 1.38 1.38 1.28 加权平均净资产收益率 24.23% 20.00% 17.50% 加权平均净资产收益率 (扣除非经 常性损益后) 21.65% 17.87% 15.63% 注:每股收益、净资产收益率指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定进行计算.

4 本次公开发行可转债募集资金拟投资项目将在可转债存续期内逐渐为公司 带来经济效益.本次发行后,若投资者在转股期内转股,将会在一定程度上摊薄 每股收益和净资产收益率, 因此公司在转股期内将可能面临每股收益和净资产收 益率被摊薄的风险.另外,本次公开发行的可转债设有转股价格向下修正条款, 在该条款被触发时, 公司可能申请向下修正转股价格,导致因本次可转换公司债 券转股而新增的股本总额增加, 从而扩大本次公开发行的可转债转股对公司原普 通股股东的潜在摊薄作用.

二、本次公开发行可转债的必要性和合理性

(一)必要性

1、落实公司发展战略,推动产业转型升级 国内外日益复杂的经济形势及产业变革, 尤其是我国供给侧改革的深入和安 全环保要求的提档,给化工行业、特别是煤化工行业带来了极大的挑战.作为一 家综合性化工企业,从近几年的产品结构看,公司焦炭的营业收入占比较高,且 在价格上涨、产销量增加等因素的影响下,占比呈现上升态势,在一定程度上放 大了公司的风险. 为提升公司的抗风险能力,公司基于 产业链竞争+多产品竞争 的差异化 发展战略、未来产业规划及市场布局的需要,加快外延式发展,向石油化工领域 延伸,研发符合市场需求的高性能、高附加值新产品,进一步丰富产品种类,分 散风险;