PDF《大连友谊（集团）股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注》

大连友谊(集团)股份有限公司

2010 年半年度财务报表附注

一、公司情况简介 大连友谊(集团)股份有限公司(以下简称公司)系于

1993 年经大连市经济体制改革委员 会大体改委发[1993]76 号 关于设立大连友谊(集团)股份有限公司的批复 文件批准,以定向 募集方式设立的股份有限公司;

1996 年12 月18 日经中国证券监督管理委员会证监发字 (1996)

395 号文批准,公司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股,由定向募集公司转为社会募集公 司,经过历年分配与转增,现股本总额为 23,760 万股,无限售流通的人民币普通股 23,753.

815 万股. 公司的经营范围为商品零售、酒店、对船供应、旅游、进出口贸易、仓储、免税商品经营、 美容美发;

农副产品收购;

客房写字间出租、企业管理服务、广告业务、房地产开发及销售等. 本财务报表于

2010 年8月10 日经公司第五届董事会第二十次会议批准报出.

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础进行编制,根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的 有关要求并遵循后述的财务会计政策,进行确认和计量.本公司自

2007 年1月1日起执行财政 部于

2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释(以下简称 《企业会计准 则》 ) .

2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息.

3、会计期间 公司采用公历制,自1月1日起至

12 月31 日止.

4、记账本位币 公司会计核算以人民币为记账本位币.

5、企业合并 企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.企业 合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并. (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同 一控制下的企业合并.同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方

2010 年半年度报告 大连友谊(集团)股份有限公司

1 为合并方,参与合并的其他企业为被合并方. 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 应当按照合并日在被合并方的账面价值计量. 合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资 本公积;

资本公积不足冲减的,调整留存收益. 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,于发生时计入当期损益. (2)非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合 并.非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与 合并的其他企业为被合并方. 非同一控制下企业合并,合并成本为在交易日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为合并而发生的各项直接费用.通过多 次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.在合并合同或协议中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本. 非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购 买日以公允价值计量. 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益. 被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 的份额进行初始计量.