PDF《我国上市公司 2017 年执行企业内部控制 规范体系情况分析报告》

2017 年2016 年2015 年2014 年2013 年 数量 占比 数量 占比 数量 占比 数量 占比 数量 占比 区分财报和非财报披露

1629 99.82%

1531 99.54%

1405 99.65%

1374 95.22%

987 93.82% 未区分财报和非财报披露

2 0.12%

3 0.20%

4 0.28%

24 1.66%

25 2.38% 未披露

1 0.06%

4 0.26%

1 0.07%

45 3.12%

40 3.80% 合计

1632 100.00%

1538 100.00%

1410 100.00%

1443 100.00%

1052 100.00% 4.内部控制缺陷的数量及内容 在1632 家披露内部控制评价报告的上市公司中,803 家披露内部控制存在 缺陷,占比为 49.20%,其中

39 家披露内部控制存在重大缺陷,37 家披露内部控 制存在重要缺陷,765 家披露内部控制存在一般缺陷;

829 家披露内部控制不存 在缺陷,占比为 50.80%.如表

10 所示,存在缺陷公司的比例逐年增加. 表10 2013-2017 年内部控制缺陷披露情况 年度 存在缺陷的公司数量 无缺陷的公司数量 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 合计 占比 无缺陷 占比

2017 39

37 765

803 49.20%

829 50.80%

2016 33

33 718

754 48.99%

785 51.01%

2015 22

46 635

666 47.23%

744 52.77%

2014 32

40 356

408 28.27%

1035 71.73%

2013 0

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