PDF《沧州明珠塑料股份有限公司》

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,以涉及金额大小为标准,造成直接财 产损失占公司资产总额1%的为重大缺陷,造成直接财产损失占公司资产总额0.5% 的为重要缺陷,其余为一般缺陷. 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要 缺陷或一般缺陷: ① 公司缺乏民主决策程序,如缺乏集体决策程序;

② 公司决策程序不科学,如决策失误;

③ 违犯国家法律、法规,如出现重大安全生产或环境污染事故;

④ 管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失;

⑤ 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

⑥ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效.

(三)内部缺陷认定及整改情况

1、组织机构 (1)公司法人治理结构 按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他相关的法律规定,公司 建立了规范的公司治理机构.股东大会是公司的最高权力机构,董事会对股东大 会负责.董事会是公司的常设决策机构,依法行使公司的经营决策权,对经营活 动中的重大决策问题进行审议并做出决定或交由股东大会审议.监事会是公司的 监督机构,负责监督公司董事、总经理及其他高级管理人员依法履行职责、对公 司财务状况、内部控制体系进行监督.公司总经理由董事会聘任,在董事会的领 导下,全面主持公司经营管理工作,组织实施董事会决议. 公司董事会下设四个专门委员会:审计、战略、提名、薪酬与考核委员会. 公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、相互制衡、协调 运作的法人治理结构.公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方 面实现相互独立,与控股股东的关联交易中实行平等、公开、自愿的原则,及时 完整披露关联信息. (2)组织结构 公司根据经营管理需要,吸收先进企业经营管理经验,结合自身情况不断对 公司组织结构进行优化,目前公司设有企管部、行政部、人力资源部、证券投资 部、内审部、财务中心、规划发展部、国际业务部、研发部等职能部门.为了优 化管理结构,2018年德州东鸿薄膜科技有限公司与德州东鸿制膜科技有限公司进 行了合并,公司形成了以管道事业部、薄膜事业部、隔膜事业部为业务中心的管 理体系,管道事业部下设沧州本部管道和管件、芜湖管道、重庆管道业务单位;

薄膜事业部下设沧州薄膜、德州薄膜、重庆薄膜业务单位;

隔膜事业部下设沧州 隔膜和德州隔膜业务单位,公司职能部门与各业务单位按照公司制度和规定运行, 公司职能部门服务于各业务单位,公司已经形成了与实际情况相适应的、成熟的 运营模式. (3)内部审计机构 为确保公司财产安全、保障公司及股东利益,公司董事会下设审计委员会,审 计委员会负责监督企业内部控制的有效实施情况和内部控制的自我评价执行情 况,独立行使审计监督职权.内审部在审计委员会的指导下,独立开展公司内部 审计、监督工作,采取定期与不定期的方式进行现场测试,综合运用个别访谈、 调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、盘点统计、追踪复核、抽样和比较 分析等方法对公司开展财务审计、内控流程审计、重大事项及其日常经营活动审 查,检查公司内部控制缺陷情况、评估经营效果和效率、评价风险管理等活动, 对存在的问题提出建设性意见并进行追踪审计,出具独立的审计意见.定期将工 作计划、审计结果上报董事会审计委员会,有效防范违规行为的发生,降低企业 经营风险.