PDF《国元证券股份有限公司 关于黄山振州电子科技股份有限公司》

上述向个人供应商进场采购的交易过程中, 付款方式均为通过公司对公账户 网上银行向对方进行付款.不存在现金收付款或者以个人账户进行结算的情形. (5)说明是否存在坐支的情形. 公司严格遵守根据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布 的《银行结算办法》 《现金管理暂行条例实施细则》等相关法律法规,制定了《现 金管理制度》 ,其中规定:

(一)公司收入现金应于当日送存开户银行,当日送存确有困难的,于次日 送存;

(二)公司支付现金, 可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取,不 得从本单位的现金收入中直接支付;

公司不存在坐支的情形. 请主办券商和会计师对上述事项发表明确核查意见.

1、核查过程 检查公司采购所签订的合同及对应的发票、汇款凭证、银行对账单,并去个 人供应商所在地对其进行现场访谈调查;

对公司的存货和固定资产进行了盘点;

对公司向股东购买设备的情况要求公司、 实际控制人、 5%以上股东出具了 《规 范关联交易的承诺函》 ;

分析个人采购金额占比及对公司的影响.

2、事实依据 采购合同、对应发票、汇款凭证、银行对账单、盘点表及盘点照片、规范关 联交易的承诺函、个人供应商的访谈记录.

3、核查结论 经核查, 主办券商及会计师认为:公司向个人采购铝箔主要是针对零星客户 的原材料需求, 向厉跃明采购设备是为了满足公司的生产经营和研发需求,个人 采购具有一定的合理性和必要性;

公司不存在使用个人账户和现金采购的现象. 公司针对采购循环、 生产循环具有严格的的内部控制制度;

公司采购一律通过银 行汇款的方式进行,不存在现金结算的情形;

公司严格遵守相关法律法规,制定 了《现金管理制度》 ,不存在坐支的情形.

2、报告期内公司客户集中度较高且对大客户存在依赖. 请公司: (1)说明公司主要客户的业务模式、经营状况和业 务发展规划以及所属行业基本特点和发展趋势情况;

(2)分 析公司与主要客户是否存在关联关系,主要客户与公司业务 合作的具体模式、结算方式、定价依据,主要客户的采购需 求变化情况、合同签订周期及续签约定协议等关键条款设置、 持续履约情况及预期情况,公司销售的持续性、稳定性;

(3) 分析销售集中度较高对公司持续经营能力的具体影响;

(4) 说明公司对此拟采取的应对措施及有效性,针对降低客户依 赖的具体措施及有效性;

(5) 对相关风险事项予以充分揭示. 请主办券商和会计师对上述事项进行充分核查,并分析客户 依赖对公司可持续经营能力的影响及应对措施有效性. 【答复】 (1)说明公司主要客户的业务模式、经营状况和业务 发展规划以及所属行业基本特点和发展趋势情况;

公司的客户主要为电器行业一级供应商.报告期内,黄石东贝电器股份有限 公司(含黄石东贝制冷有限公司)和华意压缩机股份有限公司(注:2018 年7月10 日更名为长虹华意压缩机股份有限公司)系公司主要大客户,公司对这两 家主要客户的销售集中度较高.公司前五名客户中单一客户销售占比超过 50%的 是黄石东贝电器股份有限公司.

2016 年、2017 年和

2018 年1-4 月公司对黄石东 贝电器股份有限公司及与其属于同一控制下的黄石东贝制冷有限公司的销售占 比分别为 52.92%、58.54%和48.88%;