PDF《大连华锐重工集团股份有限公司》

纳入评价范围的主要业务和事项包括:战略和计划管理流 程、采购管理流程、生产管理流程、销售管理流程、财务管理流程、 人力资源管理流程、信息技术管理流程、投资和资产管理流程;

重 点关注的高风险领域主要包括采购管理流程、 销售管理流程和财务 管理流程. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了 公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏.

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 第? 3? 页? 共? 4? 页? 公司依据企业内部控制规范体系及国家五部委联合下发的 《企 业内部控制基本规范》及其配套指引组织开展内部控制评价工作. 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷 和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风 险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前 年度保持一致.公司确定的内部控制缺陷认定标准如下: 标准 财务 声誉(诚信/责任) 法律/规章 客户 员工 运营 主要指标 税后净利润/现金流的不利影 响 声誉的影响范围 和恢复程度 违法程度和罚 款金额 客户关系的损害 程度 员工态度,能力和数 量的影响 业务能力的损失 经营目标的实现 程度 重大缺陷 1.存在公司董事、 监事和高级 管理人员的舞弊行为、 由外部 审计或监管部门发现的当期 财务报告存在重大错报的情 况、审计委员会和审计部对公 司的对外财务报告和财务报 告内部控制监督无效;

2.造成归属上市公司的年度 税后净利润减少 5%及以上;

3.对现金流产生不利影响 (现 金收入减少或者现金支出增 加)/资产损失/或有负债(如 担保)大于等于

5000 万元;

4.应回未回款超期

18 个月以 上,且金额大于

1 亿元. 1.负面消息导致 (国家级)政府部 门或监管机构的 高度关注或开展 调查,或者引起公 众媒体极大关注 并呼吁采取行动, 或者在国际上造 成不良影响;

2.对企业声誉和 品牌造成重大损 害,需要

1 年以上 时间恢复声誉. 1.严重违反法 规, 导致监管机 构的调查, 重大 的起诉, 罚款金 额达到

1000 万 元及以上;

2.重大商业纠 纷、 民事诉讼或 索赔损失大于 等于

5000 万元;

3.生产质量事 故的索赔损失 达到

2000 万元 及以上. 1.严重损害与大 客户或潜在大客 户的关系且无法 修复,在客户关 系上形成普遍的 负面评价,严重 威胁到未来客户 关系成长;

2.对价格变动、 服务质量等主要 因素发生强烈的 客户投诉意见, 失去合同和订单 的签订;

3.失去重大客户 或潜在客户. 1.严重损害整体员 工的工作积极性,将 引发大规模罢工,或 导致企业文化、企业 凝聚力遭受严重破 坏;

2.核心专业团队和 管理层 20%以上的 流失, 或30%以上普 通员工集体流失;

3.员工的管理能力 和专业技能普遍地 大幅度落后于企业 发展需求. 1.重大业务的失 误,情况失控并 给企业存亡带来 重大影响;

2.受缺陷影响的 部门/单位无法 达成其所有重要 的关键营运目标 或业绩指标;

3.造成普遍的业 务/服务中断且 恢复需要超过

3 个月时间. 重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择 和应用会计政策、 未建立反舞 弊程序和控制措施、 对于非常 规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没 有实施 且没有相应的补偿性 控制、对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保 证编制的财务 报表达到真实、准确的目标;