PDF《天舟文化股份有限公司 2018 年度审计报告》

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见 的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现. 错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获 取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾 于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就可能导致对天舟文化持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致天舟文化不能持续经 营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项. (6)就天舟文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.我 们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的 值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独 立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) . 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项. 我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计 报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.

二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表 编制单位:天舟文化股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 571,591,532.38 985,041,341.15 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 289,749,399.10 274,226,349.96 其中:应收票据 应收账款 289,749,399.10 274,226,349.96 预付款项 77,684,516.88 40,751,899.97 应收保费........