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北京钢研高纳科技股份有限公司审计报告天职京SJ[2013]870 号目录审计报告2012 年度财务报表

2012 年度财务报表附注 审计报告 天职京 SJ[2013]870 号 北京钢研高纳科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北京钢研高纳科技股份有限公司(以下简称 钢研高纳 )财务报表, 包括

2012 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表,

2012 年度的利润表及合并利润表、 股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是钢研高纳管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为, 钢研高纳财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了钢研高纳

2012 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况以及

2012 年度的经营成果和现金 流量及合并经营成果和合并现金流量. [此页无正文] 中国・北京 二一三年三月二十六日 中国注册会计师: 匡敏中国注册会计师: 迟文洲 合并资产负债表 编制单位:北京钢研高纳科技股份有限公司

2012 年12 月31 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 505,482,114.34 575,548,093.98 应收票据 101,420,247.03 101,229,266.00 应收账款 94,663,153.70 64,403,615.93 预付款项 53,370,716.69 37,387,697.28 应收利息 应收股利 其他应收款 297,926.46 673,790.55 存货 84,893,997.78 50,480,327.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 840,128,156.00 829,722,791.46 非流动资产: 长期股权投资 15,000,000.00 固定资产 68,000,338.61 54,457,698.72 在建工程 144,720,215.80 66,148,258.58 工程物资 固定资产清理 无形资产 21,705,717.25 10,537,578.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 343,800.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 249,770,071.66 131,143,536.23 资产总计 1,089,898,227.66 960,866,327.69 流动负债: 短期借款 应付票据 42,027,170.61 应付账款 25,833,667.51 13,777,415.23 预收款项 28,760,748.88 37,004,018.20 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,960,000.00 应交税费 -2,440,573.50 -555,080.44 应付利息 应付股利 其他应付款 105,771.47 1,400,761.05 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 96,246,784.97 51,627,114.04 非流动负债: 长期借款 长期应付款 专项应付款 21,964,724.61 8,450,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,964,724.61 8,450,000.00 负债合计 118,211,509.58 60,077,114.04 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 211,988,154.00 211,988,154.00 资本公积 466,912,297.80 466,792,297.80 盈余公积 36,858,213.82 29,727,179.83 一般风险准备 未分配利润 238,675,798.04 192,281,582.02 归属于母公司所有者权益合计 954,434,463.66 900,789,213.65 少数股东权益 17,252,254.42 所有者权益(或股东权益)合计 971,686,718.08 900,789,213.65 负债和所有者权益(或股东权 益)总计 1,089,898,227.66 960,866,327.69 法定代表人:干勇 主管会计工作负责人:许洪贵 会计机构负责人:杨杰 母公司资产负债表 编制单位:北京钢研高纳科技股份有限公司