PDF《长沙通程控股股份有限公司》

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错 报的风险.

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性.

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审 计证据,就可能导致对通程控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露 不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息.然而,未来的事项或情况可能导致通程控股公司不能持续经营.

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项.

(六) 就通程控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审 计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 第6页共72 页 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用) . 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止 公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟 通该事项. 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:魏五军 (项目合伙人) 中国・杭州 中国注册会计师:赵娇二一九年四月十一日 第7页共72 页合并资产负债表2018年12月31日 会合01表 编制单位:长沙通程控股股份有限公司 单位:人民币元 资产注释 号 期末数 期初数 负债和所有者权益 (或股东权益) 注释 号 期末数 期初数 流动资产: 流动负债: 货币资金

1 1,122,495,923.16 1,071,352,975.19 ........