PDF《浙江海利得新材料股份有限公司》

D.我们检查了期末预收账款余额的合理性, 检查了期末大额预收客户的结算 条款,核查了期末大额预收客户的订单,并针对期后预收账款结转进行了真实性 测试,核查了期后结转的发票、出库单、出口提单信息和报关单等,未发现跨期 收入. 2)针对是否存在成本费用跨期我们执行了如下程序:我们执行了分析性程 序,对各大类产品进行了毛利率变动进行了分析,由于受原材料本期价格变动分 析及本期汇率变动的影响,并随着中美贸易摩擦的持续加剧,美国于

2018 年9月24 日起对约 2,000 亿美元中国商品加征 10%关税,涉及公司所有产品.公司 有针对性地与客户协商承担关税的比例,降低部分产品的毛利率水平,导致公司 第四季度利润水平出现下滑.本期总体毛利率下降在合理范围内,不存在少结转 成本的异常情况. 3)针对费用跨期我们执行了截止测试,我们选取了资产负债表日前后的费 用款项进行了测试,核查了发票、合同等,未发现跨期费用情形. 经核查,我们认为公司不存在跨期确认收入、结转成本费用情况.

2、报告期内,你公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例为 61.54%. (1)请结合行业特点及销售模式,说明你公司供应商集中度较高的原因及 合理性,是否对前五大供应商存在重大依赖. (2) 请你公司补充说明前五大供应商与

2017 年相比是否发生变化, 如是, 请进一步说明发生变化的具体原因及其合理性. (3)请你公司对照《股票上市规则(2018 年修订) 》

第十章的规定,说明 前五名供应商是否属于公司的关联人,其与公司及公司实际控制人在业务、债6权、债务、产权、人员等方面是否存在可能或已经造成上市公司对其利益倾斜 的其他关系. 【回复】

(一)请结合行业特点及销售模式,说明你公司供应商集中度较高的原因 及合理性,是否对前五大供应商存在重大依赖.

1、公司前五大供应商情况 公司

2018 年前五大供应商情况如下: 单位:元 序号 供应商名称 采购额 占年度采购总额比例

1 供应商一 330,361,544.61 14.25%

2 供应商二 311,578,403.40 13.44%

3 供应商三 279,300,947.86 12.05%

4 供应商四 272,263,939.13 11.75%

5 供应商五 232,925,624.24 10.05% 合计 - 1,426,430,459.24 61.54% 其中,供应商

一、供应商三及供应商四为 PTA 及MEG 供应商,供应商二 及供应商五为聚酯切片供应商.

2、供应商集中度较高的原因 (1)行业特点 公司主要原材料包括 PTA、MEG 和聚酯切片等大宗化工原材料,其生产集 中度较高,公司供应商集中度较高属于行业共有特点. 根据同行业上市公司

2018 年年度报告:*ST 尤夫前五大供应商合计采购金 额为 1,891,199,402.76 元,占年度采购总额的比例为 66.47%;

桐昆股份前五大供 应商合计采购金额为 1,491,317.33 元, 占年度采购总额 41.74%;

古纤道前五大供 应商合计采购金额为 188,308,139.19 元, 占年度采购总额 63.99%. 同行业上市公 司均具有供应商集中度较高的特点.

7 (2)品质认证要求 公司主要产品涤纶帘子布和涤纶工业长丝中的车用丝下游应用主要为车用 安全带、安全气囊以及汽车轮胎. 下游客户对产品的品质及性能稳定性要求较高, 特别是在车用丝等高端产品 领域,由于涉及安全等因素,下游客户高度关注供应链的稳定性,需对涤纶工业 长丝生产企业进行产品质量、生产环境等厂家认证,对于主要原材料变更需要重 新认证. 为满足客户要求并保证产品质量稳定,公司会严格筛选供应商,因此公司供 应商集中度相对较高.