PDF《杭州天目山药业股份有限公司 关于 2014 年年报事后审核意见...》

1 证券代码:600671 证券简称:天目药业 编号:临2015-054 杭州天目山药业股份有限公司 关于

2014 年年报事后审核意见回复的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任.

杭州天目山药业股份有限公司(以下简称 公司 )于2015 年5月26 日收 到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对杭州天目山药业股份有限公司

2014 年年报的事后审核意见函》 (上证公函[2015]0485 号) , 根据上海证券交易 所的要求,公司就审核意见相关回复内容公告如下:

一、 关于公司内部控制和持续经营能力风险的说明 1.关于内部控制存在的重大缺陷.公司年审会计机构对公司《2014 年度 内部控制的自我评价报告》出具了否定意见的《内部控制审计报告》 .上述报 告披露,公司下属子公司黄山市天目药业有限公司(以下简称 黄山天目 ) 未能有效执行对在建工程是否达到可使用状态进项检查的控制;

公司虽建立了 期末资产减值测试制度,但未得到有效执行,导致存货未及时、合理计提减值 准备.请补充披露: (1)上述重大缺陷对财务报表在建工程的存在性、固定资产的完整 性和管理费用的准确性以及存货减值准备计提等方面存在的具体影响情 况,是否涉及需对以前披露的定期报告进行追溯调整等;

2 回复:公司子公司黄山市天目药业有限公司的在建工程实际已投入 使用,但办公楼及部分厂房、设施还正在做竣工验收工作,股份公司正 在督促申报竣工验收,在2015 年10 月底前争取取得房产证.黄山天目 公司没有严格按公司财务制度及时将该部分在建工程结转固定资产并计 提折旧,导致管理费用核算不准确、影响了审计前

2014 年度财务报表中 利润指标的准确性;

股份公司部分中成药品种因销售结算底价低于成本价,导致存货存 在潜在亏损,年末未计提存货跌价损失影响了审计前

2014 年度财务报表 中利润指标的准确性,现已整改. 在对公司

2014 年财务报表审计过程中,审计机构已经考虑了上述 缺陷对审计程序的性质、时间安排和审计范围的影响,并进行了相应的审 计调整,故上述缺陷,未对审计后的

2014 年度财务报表的准确性产生影 响.也未涉及需对以前披露的定期报告进行追溯调整.中审华寅五洲会 计师事务所(特殊普通合伙)对公司

2014 年度财务报表发表了带强调事 项段的无保留意见,认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制,公允反映了公司

2014 年12 月31 日的合并及母公司财务 状况以及

2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量. (2)公司是否按年报所披露的计划在

2015 年一季度完成整改及整改的情 况;

回复:截止

2015 年3月底,公司已完成了上述缺陷的整改:已按公 司财务制度相关规定对黄山市天目药业有限公司达到可使用状态的综合 办公楼及部分厂房设施等在建工程办理了转固定资产手续,此外,公司

3 已对在建工程转固定资产相关制度进行检查,落实了黄山市天目药业有 限公司财务部经理王国柱同志为控制责任人,落实公司审计督查部加大 对内控执行的监督力度,确保及时将达到可使用状态的在建工程进行转 固定资产,转入固定资产总额为 3599.50 万元;