PDF《顺丰控股股份有限公司》

1、公司的现金出纳和会计工作,必须严格分开,并实行内部牵制.一切货币 的收支、 物资进出以及会计手续的处理, 都必须由两人以上经手, 以便彼此制约, 互相监督.

2、现金收入的管理:各公司每日收取的现金必须及时全额存入指定银行, 不得坐支、挪用现金.

3、现金支出和管理:所有现金支出必须合法、合规并按公司规定授权进行 审批,严禁预算外支出.预算外支出必须报批后方可支出.

4、现金盘点:出纳人员必须每日清点库存现金,确保现金账面余额与实际 库存相符.发现现金短缺或溢余,应及时查明原因,报经审批后进行处理. 第四十一条 银行存款管理

1、公司根据业务的需要设立、注销银行账户,必须提报流程报备.

2、对一笔付款业务,严禁以现金和银行存款混合支付.

3、严禁利用公司银行账户为其他公司或个人套取现金.

4、月份终了, 银行存款明细账 应与 银行存款对账单 核对.如有未 达账项需编制 银行存款余额调节表 ,保证账实相符,对 未达账款 要及 时查询.经过调整后,银行存款账面余额应与银行对账单余额相符.

5、公司如需要实行网上交易、电子支付等方式办理货币资金支付业务,应 当与承办银行签订网上银行操作协议,明确双方在资金安全方面的责任与义务、 交易范围等.操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作.用网上交易、电 子支付方式办理货币资金支付业务,不应因支付方式的改变而随意简化、变更支 付货币资金所必需的授权批准程........