PDF《浙江恒基永昕新材料股份有限公司、》

8 期内的短期借款只要是为了补充公司生产经营活动中的现金流量. 从公司发展来 看, 随着业务量的增加, 企业的收入也大量增加, 公司所处市场较为稳定, 售价、 成本处于稳定水平,公司已与客户保持良好的合作关系.并且报告期内,公司销 售收入逐年增加,资产总额逐年上升,资产负债率稳步下降,流动比率、速动比 率逐步上升.未来,随着销售收入的增加,公司存在资不抵债风险较小. 综上所述,主办券商认为公司不存在较大的短期和长期偿债风险,未来的 生产经营不存在重大不确定性.

2、公司

2015 年营业收入较为稳定,净利润却大幅增长.请公司 说明原因及合理性,请主办券商和会计师予以核查. 【回复】 (1)尽调程序 主办券商通过访谈公司管理层人员,查阅公司成本的明细表,收入明细表 等. (2)事实依据 公司管理层访谈记录,营业收入明细表、营业成本明细表、审计报告 (3)分析过程及结论意见 公司

2015 年营业收入较

2014 年增长 664,161.53 元, 营业成本较

2014 年较 低2,510,326.98 元, 其中直接材料成本

2014 年度、

2015 年度分别为 14,049,080.38 元、 11,281,503.88 元,

2015 年度直接材料成本较

2014 年度减少 2,767,576.50 元. 一方面公司通过技术更新对原设备进行了适度优化;

另一方面公司自

2015 年起 购入新的机器设备, 新设备的投入大大提高了原材料利用率, 从而节约了原材料, 杜绝了材料浪费,使得公司原材料成本有较大幅度的下降进而导致营业成本下 降. 综上所述,主办券商认为公司的净利润增长是合理的.

3、报告期内公司存货余额大幅增长,请公司:(1)结合主要合 同及订单补充披露存货的构成情况, 分析存货余额大幅增长的原因及 浙江恒基永昕新材料股份有限公司 申请挂牌文件反馈意见回复

9 其合理性.(2)结合库龄、损毁、滞销、毛利率和市场价格波动等 因素披露并分析存货跌价准备计提的金额、 依据及其谨慎合理性. (3) 说明存货的盘点程序和结论,存货金额是否完整、准确.请主办券商 和会计师发表明确核查意见. 【回复】 公司披露部分 (1)结合主要合同及订单补充披露存货的构成情况,分析存货余额大幅增 长的原因及其合理性. 公司存货构成情况已在公开转让说明书中

第四节 公司财务

七、报告期 的主要资产情况

(六)存货 中做了如下披露: 截至

2016 年4月30 日,公司存货分类及跌价准备明细如下: 单位:元 项目 2016-4-30 账面余额 比例(%) 跌价准备 账面价值 原材料 822,929.76 24.25 - 822,929.76 库存商品 2,091,090.76 61.62 - 2,091,090.76 在产品 479,446.08 14.13 - 479,446.08 合计 3,393,466.60 100.00 - 3,393,466.60 截至

2015 年12 月31 日,公司存货分类及跌价准备明细如下: 单位:元 项目 2015-12-31 账面余额 比例(%) 跌价准备 账面价值 原材料 604,404.87 22.18 - 604,404.87 库存商品 1,634,704.54 59.99 - 1,634,704.54 在产品 485,862.60 17.83 - 485,862.60 合计 2,724,972.01 100.00 - 2,724,972.01 截至

2014 年12 月31 日,公司存货分类及跌价准备明细如下: 浙江恒基永昕新材料股份有限公司 申请挂牌文件反馈意见回复

10 单位:元 项目 2014-12-31 金额 比例(%) 跌价准备 净额 原材料 827,348.42 48.34 - 827,348.42 库存商品 600,924.02 35.11 - 600,924.02 在产品 283,181.48 16.55 - 283,181.48 合计 1,711,453.92 100.00 - 1,711,453.92 公司在公开转让说明书中