PDF《股票代码：002301 股票简称：齐心》

5、 申请人前次募集资金为

2017 年非公开发行股票, 项目实施过程中部分募投项目发生变 更.请申请人:(1)说明前次募集资金投资项目变更的具体原因,是否及时履行了决策程 序和信息披露义务,是否积极采取措施加以补救,(2)说明尚未使用完毕的募集资金的具 体使用计划和进度安排.(3)说明前次募集资金投资项目实际效益是否达到预期并说明原 因.请保荐机构及会计师核查并发表意见.65

6、 报告期内申请人收购杭州麦苗及银澎云计算进入 SAAS 服务领域, 产生商誉 8.28 亿元, 占公司资产总额的比例较高,报告期内未计提商誉减值准备.SAAS 服务业务毛利率较高 但报告期内趋于下降.请申请人:(1)说明杭州麦苗及银澎云计算在申请人收购后的主要 财务数据、 相关业绩承诺的履行情况, 说明杭州麦苗及银澎云计算的业绩较收购前大幅上 升的主要原因及合理性, 毛利率较高的合理性及报告期内毛利率趋于下降的合理性, 说明 杭州麦苗及银澎云计算的业绩完成情况是否真实,(2)说明报告期内对商誉的减值测试情 况及商誉减值准备计提的充分性.请保荐机构及会计师核查并发表意见.78

7、请申请人说明扣除 SAAS 服务业务后,公司原有业务的经营及效益情况,相关资产是 否存在减值的风险,减值准备的计提是否充分.请保荐机构及会计师核查并发表意见.

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8、报告期内,申请人参与投资了供应链管理公司、商业保理公司、产业投资基金.2018 年9月28 日,公司公告以 3,000 万元参与认购广东力合智谷创业投资合伙企业(有限合 伙)基金份额.2018 年9月末申请人可供出售金融资产账面价值 2.40 亿元.请申请人: (1)说明最近一期末可供出售金融资产、长期股权投资的的构成,说明是否构成财务性 投资, (2)说明报告期至今,公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务情况,并结合 公司主营业务,说明公司最近一期末是否持有金额较大、期限较长的财务性投资(包括类 金融业务,下同)情形,同时对比目前财务性投资总额与本次募集资金规模和公司净资产 水平说明本次募集资金量的必要性, (3) 结合公司是否投资产业并购基金及该类基金设立 目的、投资方向、投资决策机制、收益或亏损的分配或承担方式及公司是否向其他方承诺 本金和收益率的情况, 说明公司是否实质上控制该类基金并应将其纳入合并报表范围, 其 他方出资是否构成明股实债的情形.请保荐机构及会计师核查并发表意见.99

9、报告期内,申请人应收账款金额持续增长且最近一期显著增加,应收账款周转率波动 5-1-5 下降.请申请人: (1)根据公司实际运营情况,分析说明报告期公司应收账款增长及应收 账款周转率波动下降的原因,公司销售信用政策是否发生改变;

(2)说明主要客户的应收 账款期后回收情况;

报告期内实际发生的坏账损失情况, 坏账准备计提政策是否符合公司 实际,坏账准备计提是否充分.请保荐机构及会计师核查并发表意见.111

10、近三年一期申请人经营活动产生的现金流量波动较大,近一年一期为大额负数.请申 请人说明近三年一期经营活动产生的现金流量波动较大且净利润与经营活动现金流量差 异较大的原因与合理性.请保荐机构及会计师核查并发表意见.117