PDF《西马智能科技股份有限公司情况介绍 一、西马智能科技股份有...》

3、现代企业制度如何强化会计监督: 会计通过预测、计划审核、核算、检查、分析、执行等手段,对公司治理结 构中各有关方面的责权利进行反映与监督.

4、企业的责任制度法定化与具体化:(1)通过对会计技术方面的规范,对 会计人员进行约束;

(2)通过对职业道德方面的要求,对会计人员的行为进行 监督.

(四)公司的设立和演变辅导要点.

1、《公司法》和《公司登记管理条例》中有关公司设立的条款.

2、公司改制和重组是否侵害原股东和债权人利益.

3、发起人投入资产的证明,是否履行所有权转移手续.

4、分公司和子公司的设立.

5、有限责任公司变更为股份有限公司情况.

(五)关于人员独立.上市公司的总裁、副总裁、财务负责人和董事会秘书 等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务,不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领 薪;

发行人的财务人员不得在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职.

(六)关于资产完整.企业改制时,主要由拟设立的股份公司使用的生产系 统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等资产必须全部进入发行

4 上市主体;

股份公司无法避免的关联交易,必须遵循市场公正、公平的原则, 股东大会对有关关联交易进行表决时, 应严格执行公司章程规定的回避制度;

控 股股东不得与上市公司从事相同产品的生产经营,以避免同业竞争.

(七)关于财务独立.股份公司应当建立独立的财务核算体系,能够独立作 出财务决策,具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;

不 得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户;

必须依法独立纳 税.

(八)根据确定的整改方案,实施跟踪辅导和重点辅导.

五、辅导方式 辅导采用的主要方式为:讲座、座谈、实务操作、咨询、自学和答疑等. 结合辅导机构对公司具体的核查工作,组织公司董事、监事、高级管理人员 及持有公司 5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)进行自学、集中 授课、问题诊断与专业咨询、中介机构协调会、经验交流会、案例分析等.促使 公司建立良好的公司治理,形成独立运营和持续发展的能力,督促公司的董事、 监事、高级管理人员全面理解发行上市有关法律法规、证券市场规范运作和信息 披露的要求,树立进入证券市场的诚信意识、法制意识,使公司具备进入证券市 场的基本条件.

六、分阶段的辅导计划和实施方案 根据辅导工作计划及其实施的需要,将整个辅导期间大致划分为三个阶段: 第一阶段为

2018 年7月-2018 年9月;

第二阶段为

2018 年10 月-2018 年12 月;

第三阶段为

2019 年1月-2019 年5月三个阶段: 第一阶段 辅导内容及要点:

1 辅导方案的制定及实施 (1) 布置辅导工作任务 (2) 法律法规培训 (3) 公司设立和演变的合法性

5 (4) 公司人事、财务、资产独立完整性 (5) 公司关联关系处理 (6) 依法缴纳税金 (7) 大股东及公司董事监事高管人员持股规范 (8) 讨论确定公司整改方案

(一)讲解《中国证监会股票发行核准程序》、《证券发行上市保荐业务管 理办法》、辅导的计划安排.指导公司有关人员制定学习计划.