PDF《东元电机股份有限公司》

10 ~ 【附录二】 审计委员会审查报告书 本公司董事会造送一O???财务报表(含合并财务报表) ,业经委请资诚?合会计师事务所查核签证,并同营业报告书及 盈余分配议案,本审计委员会同意上开会计师事务所查核意?, 并审查通过上开营业报告书及盈余分配议案,爰依证券交?法第 十四条及公司法第二百一十九条规定,报请 鉴察. 此致本公司一O七?股东常会 东元电机股份有限公司 审计委员会召集人:郑丁旺 中华民国一O七?三月二十?日~11 ~ 【附录三】 会计师查核报告书暨一O六年度个体财务报表 (107)财审报字第

17003923 号 东元电机股份有限公司 公鉴: 查核意见 东元电机股份有限公司民国106?及105?12月31日之个体资产负债表,暨民国106 ?及105?1月1日至12月31日之个体综合损?表、个体权?变动表及个体现???表, 以及个体财务报表附注(包含重大会计政策汇总),业经本会计师查核竣事. 依本会计师之意?,基於本会计师之查核结果及其他会计师之查核报告(请?阅其 他事项段) ,上开个体财务报表在所有重大方面系依照 「证券发?人财务报告编制准则」 编制,足以允当表达东元电机股份有限公司民国106?及105?12月31日之个体财务? 况,暨民国106?及105?1月1日至12月31日之个体财务绩效及个体现???. 查核意见之基础 本会计师系依照「会计师查核签证财务报表规则」及中华民国一般公认审计准则执 ?查核工作.本会计师於该等准则下之责任将於「会计师查核个体财务报表之责任」段 进一步?明.本会计师所?属事务所受独?性规之人员已依中华民国会计师职业道德 规,与东元电机股份有限公司保持超然独?,并??该规之其他责任.基於本会计 师之查核结果及其他会计师之查核报告,本会计师相信已取得足够及适?之查核证, 以作为表示查核意?之基础. 关键查核事项 关键查核事项系指依本会计师之专业判断,对东元电机股份有限公司民国106?? 个体财务报表之查核最为重要之事项.该等事项已於查核个体财务报表整体及形成查核 意?之过程中予以因应,本会计师并?对该等事项单独表示意?. 东元电机股份有限公司民国106??个体财务报表之关键查核事项如下: 重电事业部外销收入认列之查核 关键查核事项?明 有关收入认?之会计政策请详个体财务报告附注

四、(三十二);

重电事业部主要从 事各种机械设备以及电动机等之产销,由於重电事业部之销售对象除内销台湾客户外, 另有外销对象遍布中国大?、美洲、东南亚以及欧洲,且个别客户之交?条件?尽相同, 全球销售对象众多且分散,且前述事项亦同时存在於东元电机股份有限公司之子公司 (帐?「1550采用权?法之投资」),因此,本会计师将东元电机股份有限公司及子公 司重电事业部外销营业收入净额认?之查核?为本??之关键查核事项. ~

12 ~ 因应之查核程序 本会计师对於重电事业部外销营业收入净额已执?之因应程序汇?如下: 1. t解及测试重电事业部外销销货收入认?之内部控制程序,以评估管?阶层重电事业 部外销销货收入认?之内部控制有效性. 2. 针对重电事业部本??帐?之外销销货收入交?,进?抽样测试,以确认重电事业部 帐?之外销销货收入交?确实发生. 采权益法之投资-子公司之投资溢价减损评估 关键查核事项?明 Motovario S.p.A.总部位於义大?,主要从事减速机及其他动?传输设备之生产及 销售,对东元电机股份有限公司而言,Motovario S.p.A.系属於独?及最小现?产生单 位.截至民国106?12月31日止,东元电机股份有限公司对该公司之采用权?法之投资 溢价余额为新台币5,262,494仟元(表?「1550采用权?法之投资」).有关非?融资产 减损之会计政策,请详个体财务报表附注