PDF《西安隆基硅材料股份有限公司 2013年度内部控制评价报告》

同时公司设有审计处,对公 司经营活动进行监督.

6、针对资产安全目标,公司制定了相关的资产管理制度及审查制度,通过 业务面的固定资产、无形资产和存货管理流程,控制公司资产安全.

(三)控制活动

1、资金活动 (1)募集资金 为规范公司募集资金的存放、 使用和管理,保证募集资金的安全,最大限度地 保障投资者的合法权益,根据《公司法》 、 《证券法》等国家有关法律、法规的规 定,结合公司实际情况, 公司制定了《募集资金专项管理制度》 ,对募集资金的 存储、使用、项目变更、管理与监督等进行了明确规定. (2)重大投资 为保障公司规范运作,促进公司健康发展,规避经营投资风险,公司在《公司 章程》 、 《财务管理制度》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限,制 定相应的审议程序.公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原 则,控制投资风险、注重投资效益.公司对外投资均严格执行规定的审批决策程 序,防范投资风险,确保投资效益. (3)营运资金管理 公司实行统一领导、垂直管理的财务管理体制.在制定的《财务管理制度》 中规定,加强对营运资金的会计系统控制,严格规范资金的收支条件、程序和审 批权限,明确现金开支范围.公司财务中心对各部门进行资金控制,所申请资金 支出或报销事项需通过由财务经理、财务总监、总裁等会签审批的《资金支付计 划》结算.报告期内,公司资金营运管理切实遵守已经制定的相关规章制度,未 发现违规事项.

2、采购业务 公司结合实际情况,全面梳理采购业务流程,制定《原料采购管理办法》 、

6 《招议标管理办法》 、 《合同管理制度》 等制度, 对采购业务的计划、 申请、 审批、 比价、订立合同、验收入库等基本流程进行了规范与控制,规定了合理的审批权 限,确保了不相容职位相分离,提高了公司采购业务的计划性和可控性;

通过了 《采购控制程序》 、 《大宗原辅料供应商开发办法》等对新增供应商、供应商的评 估管理等方面进行了规定,进一步完善了公司的采购制度体系. 对于重大采购项目采取招投标方式,严格执行国家相关的招投标法律法规, 并对招投标的原则、审批权限、招标程序等事项进行了严格规定.上述制度与程 序覆盖了采购业务的主要环节,与公司的规模和业务发展相匹配,有效降低了采 购成本,避免了采购舞弊现象的滋生,增强了企业的市场应变能力和竞争能力. 报告期内,公司各类采购事项的申请记录真实完整,供应商选择、管理环节 实施有效,各级审批流程执行到位,未发现违规操作现象,采购与付款的内部控 制设计健全合理、执行有效.

3、资产管理 (1)存货 公司通过《财务管理制度》 、 《物资出入库管理制度》 、 《库房管理制度》 《呆 滞物资管理制度》以及其他管理制度等确定了存货管理的原则,明确了存货的范 围和分类、库房和物资的划分,规定了原辅料、在产品、产成品、备品备件等存 货的出入库流程,对存货的验收入库、领用发出、日常保管、清查盘点、退换货 和报废处置等关键环节进行了有效控制.报告期间,公司的存货管理、出入库记 录真实完整,仓库中各类物资摆放有序、标示完备,仓库环境整洁,安全应急措 施完整到位. (2)固定资产 公司固定资产由各归口部门负责管理.通过《固定资产管理制度》 、 《财务管 理制度》 以及其他管理办法等, 对固定资产的新增、 日常管理、 调拨、 维护保养、 盘点、报废处置、投保与索赔等相关控制程序进行了规范,涵盖了固定资产内部 控制的各个方面,总体上与公司的规模和业务发展相匹配.固定资产的内部控制 设计健全、合理,且执行有效. (3)无形资产 公司十分重视无形资产的管理,在《财务管理制度》中对无形资产的采购、