PDF《东莞市中科冠腾科技股份有限公司 公开转让说》

2、开拓境内客户.积极开拓国内底座产品、塑胶制品、 广告机新客户,降低外销占比.

五、税收优惠政策变化的风险 公司于

2013 年10 月取得《高新技术企业证书》,公司报告期内按 15%缴纳 企业所得税. 若高新技术企业证书到期后公司未能通过高新技术企业复审则公司 税负增加,将会对盈利能力产生不利影响. 公司自营出口外销收入税率为零,按照 免、抵、退 办法核算应收出口退 税.报告期内,公司出口退税率为 17%,未来若政府取消或调低公司所属产品出 口退税率,将会对毛利率以及未来盈利能力产生不利影响. 应对措施:

1、继续加强技术研究开发,积极将研发成果转化为专利,争取 通过高新技术企业认证复核;

2、努力降低产品成本,提高毛利率,降低公司出 口退税对公司利润的影响程度.

六、劳动力成本上升风险 公司属于劳动力密集型企业,近年来国内劳动力成本呈现上涨趋势,制造成 本上升导致公司经营成本上升,从而对公司的盈利水平带来负面影响. 应对措施:新产品报价时考虑人工成本上升因素,同时积极使用自动化设备 提高生产效率,降低人工需求.

七、公司治理风险 股份公司设立之前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺.股份公 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 公开转让说明书

4 司设立后, 建立健全了法人治理结构, 完善了现代企业发展所需的内部控制制度, 但由于股份公司成立时间较短, 管理层对各项管理控制制度的理解和执行仍需接 受实践的检验.同时,股份公司进入股份转让系统后,系统相关的制度对公司治 理提出了更高的要求,而公司管理层对于新制度仍需学习和理解,对于新制度的 贯彻、执行水平仍需进一步提高,因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应 发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险. 应对措施:股份公司设立以来,公司管理层重视加强公司的规范治理及内部 控制制度的完整性和制度执行的有效性,按照《公司法》及相关法律法规要求, 完善了《公司章程》,制定了规范的 三会 议事规则、总经理工作细则、内控 基本制度等规则和制度,建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层 等组成的公司治理结构, 最大限度地降低因组织机构和公司制度不完善而引起的 风险.

八、股份支付对经营成果的影响较大 黄炳祥、杨青松为公司高管,2015 年11 月5日,股东和为贵将其持有的公 司5%的股权以 2.3 元/股的价格转让给黄炳祥;

张继涛将其持有的公司 8.5%的股 份以 2.3 元/股价格转让给铭磊投资,根据铭磊投资的《合伙协议》,杨青松持 有其 10%的份额.股权转让完成后,黄炳祥直接持有公司 500,000 股,杨青松间 接持有公司 85,000 股,持股价格低于近期外部投资者的入股价格,根据企业会 计准则的相关规定确认股份支付费用 245.36 万元,占当期管理费用的 9.09%,股 份支付导致公司2015 年度净利润减少245.36万元, 该事项不影响公司的净资产, 对公司的盈利能力的影响不具有持续性,不影响公司的持续经营能力.

九、房屋租赁风险 公司目前主要以租赁的方式取得办公及经营场所.报告期内,公司尚无因出 租房违约原因导致公司租赁合同终止,但若出租方因提前解除合同、单方面提高 租金价格或到期后不与公司续租,公司将面临重新选址、装修、客户流失、房屋 租赁成本上升等问题,对正常经营产生不利影响,公司存在未来变更经营场所而 在短期内影响经营活动的风险. 同时公司在横蛞淮宥绰 1-2 号租赁的厂房尚 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 公开转让说明书