PDF《广东恒益律师事务所》

300 万元增加至

4500 万元,其中郑 穆、罗铁威以实物出资

2100 万元,但所投实物缺乏购置发票,2019 年发行人聘 请评估机构对其价值进行追溯评估, 同时进行利润分配, 由紫辰投资与紫晖投资 将现金分红 2,100 万元投入公司以规范该次实物出资. 请发行人说明:出资所对应的实物的使用状态、主要用途,追溯评估所选取 的评估方法,评估作价是否公允;

补充披露

2019 年2月股利分配后,发行人的 股东是否依法履行了纳税义务,本次关于股利分配的股东大会就分配议案的表 决情况,议案中是否包括了其他股东自愿将分红金额扣除相关所得税后投入公 司的内容,股利分配及后续处理是否存在争议. 请保荐机构及发行人律师核查并发表明确意见. 回复:

(一)核查方式/程序 本所律师主要实施了如下核查方式/程序: 1. 实地查看实物出资相关设备的运行情况,并查看相关产品;

2. 获取了相关追溯性评估报告;

3. 就评估方法、评估作价等访谈了相关评估机构项目成员;

4. 列席了发行人

2019 年02 月股利分配股东大会,并获取了相关股东大会 会议的相关会议资料;

5. 获取了发行人部分股东出具的自愿将分红金额扣除相关所得税后的金额 投入至发行人的股东出具的确认函.

(二)核查内容及结果 1. 出资所对应的实物的使用状态、主要用途

2010 年08 月实物出资的设备为四台全新的生产线/设备,具体情况为: 名称 数量(台/ 条) 明细/型号 主要用途 使用状态 BD-R 生产线

1 多腔真空镀膜机、 读取层涂 胶机、冷却传输装置、接片 机械手臂等 BD-R 生产 正常生产 8-3-3 名称 数量(台/ 条) 明细/型号 主要用途 使用状态 BD-R 模具

2 型号KATA BD 、 型号AXXICION STX-BD BD-R 生产 正常生产 ETA 光学检测 机1ETA RT3 BD-R 检测 正常生产 上述用以出资的设备为蓝光光盘的生产设备及模具, 与公司生产经营和主营 业务相关.报告期内,上述生产设备处于正常生产状态,持续生产产品,为公司 创造效益. 2. 追溯评估所选取的评估方法,评估作价是否公允 (1) 采用成本法进行评估

2019 年01 月15 日,具备证券期货从业资格的厦门市大学资产评估土地房 地产估价有限责任公司(以下简称 评估师 )出具了《广东紫晶信息存储技术 股份有限公司拟资产增资涉及的罗铁威、郑穆共同持有的 BD-R 生产线、BD-R 模具、ETA 光学检测机(追溯性评估)资产评估报告》(大学评估评报字 [2019]920001 号). 根据该资产评估报告,实物出资设备评估基准日为

2010 年08 月06 日,采 用成本法进行评估. 本次实物设备评估时,评估师通过测算购置或者购建设备所 发生的必要的、合理的成本、利润和相关税费等,确定重置成本;

了解机器设备 的实体性贬值、 功能性贬值和经济性贬值,以及可能引起机器设备贬值的各种因 素,采用科学的方法,估算各种贬值,最终确定评估对象价值的评估方法. (2) 评估过程独立、公正、客观 评估师的评估工作分阶段进行如下: ①评估前期准备工作阶段:明确业务基本事项、接受项目委托、确定评估目 的、评估对象及范围、评估基准日,拟定评估计划;

②资产清查阶段:指导委托人清查资产、准备评估资料,现场调查、收集整 理评估资料、核实资产与验证资料;

③评定估算阶段:选择恰当的评估方法、收集市场信息和评估计算;