PDF《华泰联合证券有限责任公司》

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9、申请材料显示,近期 77%国内可比并购案例市盈率低于挖金客信息本次交易的市盈 率.请你公司结合可比交易的可比性,进一步补充披露本次交易作价的合理性.请独立 财务顾问核查并发表明确意见.53

10、申请材料显示,2014 年1月,网路时代将持有的第

10251768、第

10246271、第

10246223、 第10242174 号商标及正在申请的第

11679287 号商标转让给挖金客信息;

2014 年6月,网路时代将注册号为第

6029620 号(第9类)、第6029622 号(第35 类)、 第6029621 号(第42 类)的商标许可挖金客信息无偿使用.请你公司补充披露上述商 标转让及使用许可申请办理进展情况, 预计办毕的期限以及对本次交易和未来上市公司 经营的影响.请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见.58

11、请你公司补充披露挖金客信息移动娱乐产品收入确认原则和依据.请独立财务顾问 和会计师核查并发表明确意见.63

12、申请材料显示,挖金客信息报告期内,营业收入、净利润和毛利率都有大幅提高,

2012 年和

2013 年经营活动产生的现金流净额与当年净利润不匹配.请你公司补充披露 产生上述情况的原因及其合理性.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见.

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13、申请材料显示,挖金客信息与第一大客户博升优势之间是合作关系,双方主要在移 动互联娱乐产品的运营商计费业务上进行合作: 博升优势为挖金客信息提供计费代码的 计费平台,同时依赖挖金客信息为其接入优质移动互联娱乐产品.请你公司结合挖金客 华泰联合证券 补充独立财务顾问报告

(一) 信息与博升优势具体业务模式,补充披露挖金客信息收入成本的确认原则及依据、会计 处理方法及结算模式.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见.67

14、请独立财务顾问和会计师结合 IP 地址和 MAC 地址、相关合同、付款凭证、资金 往来等方面,对挖金客信息报告期收入真实性进行核查,并提交核查报告.70

15、申请材料显示,挖金客信息除移动语音杂志类产品外,本身不研发产品内容,需要 向上游 CP 购买其游戏、音乐、动漫等内容的版权,或根据合作协议约定将充值信息费 与CP 进行分成.请你公司补充披露:1)购买版权和与上游 CP 分成两种模式的收入 占比.2)与上游 CP 分成比例的确定依据,并结合市场情况分析分成比例的趋势及对 未来盈利的影响.3)上游 CP 的构成及其稳定性.请独立财务顾问、会计师和评估师 核查并发表明确意见.72

16、请你公司补充披露挖金客信息

2014 年预测营业收入和净利润的实现情况.请独立 财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见.75

17、请你公司结合行业发展、技术水平、竞争情况、移动互联娱乐产品的供应情况、合 同签订和执行情况等,补充披露挖金客信息

2015 年及以后年度营业收入测算依据、测 算过程及其合理性.请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见.77

18、申请材料显示,挖金客信息

2015 年预测收入较

2014 年增长幅度较大的原因是其上 线了一项联通自有小额计费业务(中央平台业务).请你公司补充披露自有小额计费业 务盈利模式、未来收入的预测依据及金额.请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意 见.89

19、申请材料显示,上市公司对挖金客信息存在奖励对价的安排.请你公司结合挖金客 信息本次交易评估情况及未来盈利达到对价调整的可能性, 补充披露业绩奖励对价安排 会计处理的合理性,是否符合《企业会计准则》的相关规定.请独立财务顾问和会计师 核查并发表明确意见.90