PDF《浙江万丰奥威汽轮股份有限公司》

二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

(一)公司内部控制制度的目标

1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构,通过科学 有效的决策机制、执行机制和监督机制,实现公司经营管理目标和发展战略.

2、建立切实有效的风险防控体系,抑制舞弊现象的发生,保证公司各项经营 活动的健康运行,确保各项资产的安全.

3、建立良性的公司内部经营环境,确保公司运作符合法律法规以及公司管理 制度的规定.

(二)内部控制制度制定的原则

1、合法性原则. 内部控制制度应符合 《内部会计控制规范―基本规范(试行)》 和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律规范;

2 、全面性原则.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及 其所属单位的各种业务和事项.

3 、重要性原则.内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风

4 险领域.

4、制衡性原则.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率.

5、适应性原则.内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整.

6、成本效益原则.内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以合理的成本实 现有效控制.

三、公司内控制度的建立健全和运行情况

(一)内部环境

1、法人治理结构.公司根据《公司法》等法律要求及公司章程之相关规定, 建立了完善的法人治理结构.公司权力机构为股东大会,建立了董事会和监 事会,董事会向股东大会负责,由7名董事组成,其中

3 名独立董事为技术、 业务和财务方面的专家,有效执行董事会的监督与指导职能,保护公司股东 的权益,勤勉地履行职责,重视公司内部控制体系建设,促进公司内部控制 制度的规范运作及执行.监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的 行为进行监督,检查公司财务以及行使其他由公司章程赋予的权利.其中, 董事会下设战略与决策委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员 会四个专门委员会.上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工作制度对 其权限和职责进行规范.

2、合理的内部组织机构.公司根据运营的需要,结合公司实际情况设立了董 事会办公室、总经理办公室、营销部、采购部、技术部、品管部、财务部、 制造部、项目部和内审部等职能部门,且制定了相关制度明确部门职责,贯 彻不相容职务相分离的原则,形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互 制衡的内部控制体系,为提高公司的管理水平起到了重要的作用.公司指定 内部审计部门为内部控制监督部门,对公司内部控制状况进行日常和专项评 估.

3、内部审计 加强公司内部审计监督是营造公司内部守法、公平、正直的内部环境的重要 保证.公司已单独设立内审部门和配备专职的内审人员,隶属于董事会下设 的审计委员会,并制定了《内部审计制度》.内审部门依据法律法规和内部 审计制度对公司各项经济活动及经济效益情况进行全面审计.内审部门能够 独立客观地行使审计职权,对董事会负责,不受公司其他部门或者个人的影 响,在审计过程中发现的重大问题,可直接向审计委员会或董事会报告.通 过内部审计,公司能够及时发现有关经济活动中存在的问题,提出整改建议, 落实整改措施,促进公司强化管理,提高内部控制、内部监督的有效性,进 一步防范企业经营风险和财务风险,在公司内部形成了有权必有责、用权受 监督的良好氛围.