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福建国民商用软件股份有限公司 兴业证券股份有限公司 关于 《关于福建国民商用软件股份有限公司 挂牌申请文件的第五次反馈意见》的回复 二零一六年十一月

2 致全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵公司审查反馈意见已收悉, 感谢贵公司对福建国民商用软件股 份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核.

福 建国民商用软件股份有限公司(以下简称 国民软件 、 申请挂牌 公司 、 股份公司 、 公司 ) 、兴业证券股份有限公司(以下简 称 主办券商 )项目组以及福建君立律师事务所(以下简称 律师 ) 、立信会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称 会计师 ) 对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查, 并逐项落实后进行 了书面说明, 涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分, 已由各 中介机构分别出具了核查意见, 涉及对 《福建国民商用软件股份有限 公司公开转让说明书》 (以下简称 公开转让说明书 )进行修改或 补充披露的部分, 已按照 《关于福建国民商用软件股份有限公司挂牌 申请文件的反馈意见》 (以下简称 反馈意见 )的要求对《公开转 让说明书》进行了修改和补充. 说明:

一、 如无特别说明, 本报告中的简称或名词释义与公开转让说明书中的相同.

二、本报告中的字体代表以下含义: ? 宋体: 反馈意见所列问题 ? 宋体: 对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见 ? 楷体: 对公开转让说明书进行补充披露、更新

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1、请主办券商、律师及会计师核查以下事项并发表明确意见: 申报日至今,公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或 变相占用公司资金、资产情形,核查占用具体情况包括不限于占用主 体、发生时间、发生额、履行的决策程序、资金占用费或利息支付情 况.请公司补充披露相关内容. 回复: 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行) 》第四十 八条第(十三)项的规定, 控股股东、实际控制人或其关联方占用资金:指挂 牌公司为控股股东、实际控制人及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等 费用和其他支出;

代控股股东、 实际控制人及其附属企业偿还债务而支付的资金;

有偿或无偿、直接或者间接拆借给控股股东、实际控制人及其附属企业的资金;

为控股股东、实际控制人及其附属企业承担担保责任而形成的债权;

其他在没有 商品和劳务对价情况下提供给控股股东、 实际控制人及其附属企业使用的资金或 者全国股份转让系统公司认定的其他形式的占用资金情形. 主办券商、律师及 会计师对申报日至今公司控股股东、 实际控制人及其关联方是否存在占用或变相 占用公司资金、资产情况执行核查过程如下: (1)尽调过程和事实依据: 序号 尽调过程 事实依据

1 确定核查主体 工商档案、 《关联方调查表》

2 访谈公司控股股东、 实际控制人及财务负 责人 访谈记录

3 核查报告期初至今关联方与公司之间发 生的所有往来情况 应收账款、其他应收款明细账、资金往 来记账凭证、银行对账单等

4 核查是否存在账面遗漏或无需账面核算 的关联往来事项 控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员出具《关于已披露所 有关联往来情况的承诺》