PDF《天职深审字[2010]343 号 山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：》

1 审计报告 天职深审字[2010]343 号 山东东阿阿胶股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2009 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2009年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部

2006 年2月15 日颁布)的规定编制财务报表是贵公司管 理层的责任.这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3) 作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

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三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规 定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营 成果和现金流量. 中国注册会计师: 屈先富 天职国际会计师事务所有限公司 中国・北京 二一年四月二十一日 中国注册会计师: 黎明 资产负债表 编制单位:山东东阿阿胶股份有限公司

2009 年12 月31 日 金额单位:元 合并 母公司 附注编号 资产期末金额 期初金额 期末金额 期初金额 合并 母公司 流动资产 货币资金 1,973,603,863.54 539,815,059.51 1,835,518,286.36 481,761,345.64

八、1 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 - - - - 应收票据 40,654,322.36 239,582,811.73 27,416,544.59 229,506,594.15

八、2 应收账款 123,185,837.75 111,210,813.33 4,335,573.15 17,701,832.30

八、3 二十

三、1 预付款项 58,794,322.34 45,700,329.10 23,554,126.94 14,650,281.19

八、5 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准备金 - - - - 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 16,151,904.05 34,035,330.03 146,675,520.38 146,166,065.81

八、4 二十

三、2 买入返售金融资产 - - - - 存货 202,702,879.22 190,919,954.22 83,695,678.54 100,523,932.81

八、6 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 30,000,000.00 20,000,000.00 62,000,000.00 20,000,000.00

八、7 流动资产合计 2,445,093,129.26 1,181,264,297.92 2,183,195,729.96 1,010,310,051.90 非流动资产 发放贷款及垫款

3 4 合并 母公司 附注编号 资产期末金额 期初金额 期末金额 期初金额 合并 母公司 可供出售金融资产 2,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00