PDF《陕西坚瑞沃能股份有限公司 关于深圳证券交易所年报问询函回...》

(2)补充说明未能协调安排会计师对异地存货实施现场盘点或 成功实施函证的具体原因以及理由是否充分、合理,相关发出商品、 委托加工物质的具体情况(包括但不限于产品类型、金额、交易对手 方及是否存在关联关系、发出时间、相关会计凭证是否齐全、目前状 态及存放地点等) ;

(3) 公司及董监高保证上述存货真实性及恰当列报的相关证据、 保障措施及合理性. 回复:

(一)未能实施有效盘点程序的存货情况、会计师采取的替代程序及盘点程

7 序未得到有效实施的理由是否充分

1、未能实施有效盘点程序的存货情况及未得到有效盘点的理由是否充分 因存货被查封、 相关库管人员大量离职原因导致无法进入现场盘点及无法进 行详细盘点的存货情况如下: 单位:万元 存货种类 无法进入现场盘点的存货 无法进行详细盘点的存货 铜陵沃特玛 唐山沃特玛 临汾沃特玛 小计 荆州沃特玛 十堰沃特玛 小计 原材料 2,180.85 280.81 - 2,461.66 381.46 - 381.46 库存商品 21,115.29 917.24 1,098.94 23,131.48 - 187.90 187.90 自制半成品 3,244.20 1,900.02 - 5,144.22 - 8,109.79 8,109.79 合计 26,540.34 3,098.07 1,098.94 30,737.36 381.46 8,297.69 8,679.15 如上表所示,铜陵沃特玛整个厂区被铜陵市中级人民法院查封,唐山沃 特玛整个厂区被唐山市中级人民法院查封,临汾沃特玛存放存货的万安仓库 涉嫌贩毒致使仓库被查封无法进行盘点.荆州和十堰沃特玛部分存货被法院 查封无法进行详细盘点.公司目前正积极采取相关措施以消除这些影响.

2、会计师采取的替代程序:详见 会计师意见回复 段.

(二)未能协调异地存货盘点或函证的原因、存货具体情况

1、2018 年年报审计过程中,未能协调进行现场盘点或函证的委托加工物资 如下表所示: 单位:万元 交易对手方 期末余额 产品类型 是否存 在关联 关系 货物存放地点 郴州广合电气科技有限公司 2.73 委托加工物资-包材 否 郴州广合电气科技有限公司 广东达进电子科技有限公司 7.85 委托加工物资-包材 否 广东达进电子科技有限公司 惠州市和信达线路板有限公 司1.89 委托加工物资-包材 否 惠州市和信达线路板有限公 司 惠州市和迅达实业有限公司 0.84 委托加工物资-包材 否 惠州市和迅达实业有限公司 惠州市新能电科技有限公司 1,883.42 委托加工物资-包材 否 惠州市新能电科技有限公司 深圳前海广合科技电气有限 公司 7.57 委托加工物资-包材 否 深圳前海广合科技电气有限 公司 深圳市福正达新能源科技有 限公司 20,259.22 委托加工物资-包材 否 深圳市福正达新能源科技有 限公司

8 交易对手方 期末余额 产品类型 是否存 在关联 关系 货物存放地点 深圳市科能威科技有限公司 16.61 委托加工物资-包材 否 深圳市科能威科技有限公司 深圳市兴佳鑫科技有限公司 43.69 委托加工物资-包材 否 深圳市兴佳鑫科技有限公司 合计 22,223.82 因我司与委外供应商相关货款纠纷导致供应商不配合我司对存放于供应商 处的委外物资进行现场盘点,但公司均已配合会计师发函.上表中,深圳市福正 达新能源科技有限公司为子公司沃特玛代加工主控模块、充电板等,价值较高, 2016-2017 年,每月加工主控模块平均需要提供约 2,600.00 万元材料,另加工充 电板等需提供委外材料平均每月约 800.00 万元,叠加进口电子物料周期、安全 库存等因素,该供应商对应委外仓有