PDF《甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司》

因为没有履行上市公司内 部审批决策程序,没有召开董事会、股东大会审议,信息披露人员不知情,所以上市公 司未能及时履行信息披露义务. 3)相关责任主体的认定及追责安排: 董事长因未能依照《公司章程》和《担保管理办法》履行职责,特委托董事会对投 资者致以真诚的歉意,并作出承诺,若因对对外担保协议违规审批盖章行为最终导致公 司产生实质性损失,其本人及控股股东愿意承担相应赔偿责任. 对知情的董事、高管扣发

12 个月绩效奖金,已经处罚. 股东刚泰集团对相关参与人员扣发

12 个月绩效奖金,已经处罚. (2)充分评估上述情况对公司日常生产经营产生的影响,明确提示风险;

公司回复: 1)上述担保未经公司有决策权限的决策机构批准,公司将采取法律手段,申请以 上担保无效,维护公司及广大中小投资者的利益,但是申请担保无效能否获得法院的支 持存在不确定性.如公司申请担保无效未能获得法院支持,存在刚泰控股承担担保责任 进而造成损失的风险,上述担保事项作为公司的或有负债,有可能对公司财务状况产生 较大影响. 2)上述事项发生后,经过与公司客户的充分沟通,目前没有产生明显影响. (3)公司前期财务数据是否需要进行会计差错调整.请年审会计师发表意见. 公司回复: 公司认为年度报告内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏,目前无法判断上述担保和对外融资借款事项对财务报表可能产生的影响.控股股 东及实际控制人承诺,若因上述担保事项对公司造成损失,控股股东及实际控制人承诺 承担相应赔偿责任.因而前期财务数据不需要进行会计差错调整. 会计师回复: 会计师执行的相关程序包括:

1、获取和检查公司编制的对外担保和借款清单;

2、检查公司所提供的清单中担保和借款事项相关合同、协议;

3、询问公司管理层关于清单中担保和借款事项相关的信息,以及管理层是否知晓 还存在其他未列入清单的担保及借款;

4、查询公司年度公告,进行信息交叉核对;

是否披露上述事项;

5、查询 国家企业信用信息公示系统 、 中国裁判文书网 、 上海市高级人民法院 等信息;

通过这些公开渠道查询,与获知事项印证并检查是否还存在其他的担保或借款 事项.

6、根据公司相关内部控制制度,检查是否执行过相关的审批和决策程序及由此形 成资料文件(若有);

7、执行公司印章管理的相关内控测试程序等. 经核查,会计师认为由于公司与关联方担保、对外融资借款和印章管理相关的财务 报告内部控制存在重大缺陷,我们无法获取充分、适当的审计证据以判断上述担保和对 外融资借款事项的真实性、完整性及对财务报表可能产生的影响.根据现有公司提供的 资料和情况说明,公司前期财务数据不需要进行会计差错调整. 2.公司存货占公司总资产的 45.82%,期末存货中翡翠原石、玉器 43.80 亿元,占 期末存货余额的 84.22%,会计师认为无法获取充分、适当的审计证据以判断翡翠类商 品的可变现净值及对财务报表可能产生的影响.年报披露,报告期内现货交易采购 101,010 件翡翠类产品,采购金额达 35.06 亿元、同比增加 698.63%,占总采购金额 的36.95%.请公司结合相关行业情况,补充披露大额采购翡翠类产品的业务背景、商 业合理性、供应商名称、是否存在关联关系.请年审会计师发表意见. 公司回复: 关于公司翡翠采购数量及金额,因工作人员疏忽,造成填报错误,原 报告期内现 货交易采购 101,010 件翡翠类产品,采购金额达 35.06 亿元、同比增加 698.63%,占 总采购金额的 36.95% 现修订为 报告期内现........