PDF《广东新宝电器股份有限公司 控股子公司管理制度》

第三章 财务管理 第十五条 公司财务管理中心对控股子公司的会计核算和财务管理实施指 导、监督. 第十六条 控股子公司财务负责人原则上由公司委派.控股子公司不得违反 其章程规定的程序更换财务负责人,如确需更换,应由其董事会按照其章程规定 聘任或解聘财务负责人,并及时向公司报告. 第十七条 控股子公司应当根据《企业会计准则》和《公司章程》等规定, 参照公司财务管理制度的有关规定, 制定其财务管理制度并报公司财务主管部门 备案. 第十八条 控股子公司财务部门应按照《企业会计准则》及公司财务管理制 度等规定做好财务核算和财务管理理工作,负责编制全面预算,对经营业务进行 核算、监督和控制,加强成本、费用、资金等管理. 第十九条 控股子公司应当按照公司编制合并会计报表和对外披露财务会 计信息的要求,以及公司财务管理中心对报送内容和时间的要求,及时报送财务 报表和提供会计资料,其财务报表同时接受公司委托的注册会计师的审计. 证券代码:002705 证券简称:新宝股份 第4页共8页第二十条 控股子公司应定期向公司报送的财务报表和相关资料主要包括: 年度预算、营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、 财务分析报告及说明、重大借款、向他人(包括下级子公司)提供资金及提供担 保报表等. 第二十一条 控股子公司根据其公司章程、财务管理制度及分权手册的规定 安排使用资金. 控股子公司负责人不得违反规定对外投资、 对外借款或挪作私用, 不得越权进行费用签批,对于上述行为,控股子公司财务人员有权制止并拒绝付 款,制止无效的可以直接向公司财务管理中心或控股子公司董事会报告.

第四章 经营及投资决策管理 第二十二条 控股子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律、 行政法规、 部门规章等规定,并应根据公司总体发展规划、经营计划,制定自身经营目标和 行动计划,确保公司及其他股东的权益不受侵害. 第二十三条 控股子公司应于每年度结束前由总经理组织编制本年度工作报 告及下一年度的经营计划,经公司总裁办审核,控股子公司董事会审议通过, 控 股子公司股东会审批后实施. 第二十四条 控股子公司应定期组织编制经营情况报告上报公司,报告主要 包括月报、季报、半年度报告及年度报告.月报上报时间为每月结束后

15 日内, 季报上报时间为每季度结束

15 日内,半年度报告上报时间为每年

7 月15 日前, 年度报告上报时间为会计年度结束后

1 个月内. 第二十五条 控股子公司应完善投资项目的决策程序和管理制度,加强投资 项目的管理和风险控制.在报批投资项目之前,应当对项目进行前期考察调查、 可行性研究、组织论证、进行项目评估,做到论证科学、决策规范、全程管理, 实现投资效益最大化. 第二十六条 公司证券部负责对控股子公司对外投资项目的日常管理,应逐 个建立投资业务档案,加强对控股子公司的跟踪管理和监督. 第二十七条 控股子公司发生对外投资及其他重大经营决策行为,应及时报 告公司,在公司按规定履行决策程序后方可召开董事会及股东会,公司派出人员 证券代码:002705 证券简称:新宝股份 第5页共8页在出席控股子公司董事会、股东会时应按照公司的决策或指示发表意见、行使表 决权. 第二十八条 控股子公司在发生任何交易活动时,相关责任人应仔细查阅并 确定是否存在关联方,审慎判断是否构成关联交易.若构成关联交易应及时报告 公司证券部,并按照《公司章程》、公司《关联交易实施细则》及控股子公司章 程和其他内部管理制度的有关规定履行相应的审批、报告义务.需经公司董事会 或股东大会审议的事项,控股子公司在召开股东会之前,应先提请公司董事会或 股东大会审议. 第二十九条 控股子公司的对外担保,应遵循《公司章程》及公司有关对外 担保管理制度中的相关规定,履行报批程序,未经公司批准,控股子公司不得对 外提供任何形式的担保. 第三十条 在经营投资活动中由于越权行为给公司和控股子公司造成损失 的,应对主要责任人员给予批评、警告、直至解除其职务的处分,并且可以依法 要求其承担赔偿责任.