PDF《信永中和会计师事务所》

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7190 1 信永中和会计师事务所 关于上海证券交易所对湖南百利工程科技股份有限公司

2018 年年度报告事后审核问询函的回复意见 上海证券交易所上市公司监管一部: 贵部于

2019 年5月17 日下发的上证公函[2019]0711 号《关于对湖南百利 工程科技股份有限公司

2018 年年度报告的事后审核问询函》 (以下简称 问询 函 )已收悉.根据问询函的要求,信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)作 为湖南百利工程科技股份有限公司(以下简称 百利科技 )2018 年度财务报表 审计师,对问询函中要求我们发表意见的事项进行了核查.提供真实、完整的相 关资料是百利科技管理层的责任,我们的责任是在对百利科技

2018 年度财务报 表审计工作的基础上, 通过对其提供资料的核查, 对问询函中的特定问询事项发 表意见.现就我们的回复意见说明如下:

2 第一部分 关于公司经营业务 问题

1、年报披露,公司主营业务包括工程咨询、设计、工程总承包和锂电 池材料智能产线等. 报告期, 公司实现营业收入 11.82 亿元, 同比增加 98.13%, 实现归母净利润 1.50 亿元,同比增加 38.29%.其中,第四季度实现收入 6.29 亿元,占全年总收入的 53.21%,实现利润

5948 万元,占全年总利润的 39.64%. 请公司: (1)按季度分类列示工程设计咨询、总承包及锂电池智能产线收入、成 本费用、资产减值、利润等财务信息;

(2)结合工程施工合同的结算条款和业务 模式,说明具体的收入确认政策,包括但不限于确定方式、确认时点和计量方式 等;

(3) 结合工程项目的业务特点和完工进度等补充披露第四季度收入和利润大 幅增加的原因. 公司回复:

一、按季度分类列示工程设计咨询、总承包及锂电池智能产线收入、成本费 用、资产减值、利润等财务信息;

单元:万元 项目 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 营业收入 17,892.74 20,831.05 16,613.05 62,933.42 118,270.26 其中: 工程咨询、 设计 3,511.98 1,801.72 5,488.45 1,172.59 11,974.74 工程总承包 8,043.91 18,841.21 8,770.66 61,106.66 96,762.44 产品销售 6,252.26 103.53 2,267.79 567.47 9,191.05 其他业务 84.59 84.59 86.15 86.70 342.03 营业成本 12,136.67 9,890.14 11,039.85 47,768.89 80,835.55 其中: 工程咨询、 设计 1,282.40 1,510.74 1,645.84 1,591.95 6,030.93 工程总承包 5,929.88 8,255.91 8,225.94 45,744.60 68,156.33 产品销售 4,882.87 81.97 1,126.56 390.82 6,482.22 其他业务 41.52 41.52 41.51 41.52 166.07 资产减值损失 -128.19 1,687.47 334.30 3,084.08 4,977.66 净利润 2,803.41 5,105.96 1,148.65 5,948.08 15,006.10

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二、 结合工程施工合同的结算条款和业务模式, 说明具体的收入确认政策, 包括但不限于确定方式、确认时点和计量方式等;

(一)业务模式 工程总承包是指根据合同约定,对工程项目的勘察、设计、采购、施工、试 运行(竣工验收)等实行全过程或若干阶段的承包.总承包商按合同约定,全面 负责工程项目的质量、安全、工期、造价等,并可依法将所承包工程中的部分工 作发包给具有相应资质的分包企业;