PDF《信永中和会计师事务所》

三、结合工程项目的业务特点和完工进度等补充披露第四季度收入和利润 大幅增加的原因.

2018 年第四季度营业收入 62,933.42 万元, 占全年营业收入 53.21%, 净利 润5,948.09 万元, 占全年净利润 39.64%;

营业收入较前三季度大幅增加主要是 由于随着锂电产业的高速发展,驱动了公司锂电业务协同优势效应的加速释放, 公司锂电业务订单量得以爆发式的增长,2018 年度内锂电业务项目陆续开工建 设, 使得公司锂电业务收入呈现快速增长, 其中成都巴莫项目于

2018 年3月28 日签订销售合同,第

二、第三季度公司主要进行产线设计、设备选型订货、现场 安装准备等工作,故第

二、第三季度不具备收入确认的条件;

第四季度随着订货 设备制造完成,自10 月份开始为设备到货的高峰期,公司组织队伍加快设备安 装进程,实现了成都巴莫项目于

2018 年底的基本完工.陕西红马项目由于第四 季度设备材料的集中到货, 随着设备及管道的陆续安装就位, 陕西红马项目完工 进度得以大幅上升.第四季度陕西红马项目贡献收入 23,786.44 万元,成都巴莫 项目贡献收入 14,880.76 万元,合计贡献毛利 8,000 多万元,因此第四季度收入 和利润均增加较多.2018 年度公司主要项目的年度收入如下: 单位:万元 第四季度计提资产减值损失 3,084.07 万元,主要是公司在资产负债表日计 提了商业承兑汇票坏账准备、沃特玛项目存货跌价准备所致. 项目名称 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 收入 完工 进度 收入 完工 进度 第三季度 完工进 度 第四季度 完工进 度 收入合计 完工进 度合计 巴莫 1#厂房 7,523.62 97.92% 7,523.62 97.92% 巴莫 2#厂房 7,357.14 97.82% 7,357.14 97.82% 红马一期 1,731.42 3.93% 3,553.19 8.06% 22,296.91 62.17% 27,581.52 74.16% 红马二期 1,489.53 1,489.53 烷基化项目 36.28 0.58% 1,223.08 19.45% 808.62 12.86% 4,219.92 67.11% 6,287.90 100.00% 武汉石化气分 项目 7,119.40 46.95% 7,119.40 46.95% 应急救援基地 项目 2,557.05 39.70% 2,557.05 39.70% 合计 36.28 2,954.5 4,361.81 52,563.57 59,916.16

6 会计师核查意见:会计师执行了以下审计程序: (1)了解、评价和测试管理 层对收入及成本入账相关内部控制的设计、执行的有效性, 包括与实际发生成本 及合同预计总成本相关的内部控制;

(2) 获取管理层提供的合同收入成本计算表, 将本期应确认的收入成本金额与明细账核对,并检查计算表的准确性;

(3)通过 与项目工程师、设计师、造价师等人员讨论、检查采购合同等相关支持性文件, 识别预计总成本是否存在遗漏的组成项目,评估预计总成本的合理性;

(4)检查 实际发生工程成本的合同、发票、设备签收单、进度确认单等支持性文件,以确 认成本发生的真实性;

(5)针对资产负债表日前后确认的实际发生的成本,检查 设备签收单、 进度确认单等支持性文件, 以评估实际发生成本是否在恰当的会计 期间确认, 以确定项目完工........