PDF《江苏神通阀门股份有限公司》

(五)税收优惠政策发生变化的风险 根据国家有关法律、法规和主管税务机关批准,公司从

2004 年6月开始享 受 两年免征、三年减半征收企业所得税 的税收优惠,因而公司在

2007 年、

2008 年的企业所得税减半征收.同时,2005 年公司被江苏省科技厅认定为 技 术密集知识密集型企业 ,从2006 年起减按 15%税率缴纳企业所得税;

根据《国 务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39 号),2008 年 公司所得税按 18%的税率执行;

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组 下发的《关于认定江苏省

2008 年度第二批高新技术企业的通知》(苏高企协 [2008]9 号文)及有关高新技术企业认定办法,本公司于

2008 年10 月21 日被 认定为高新技术企业,有效期为三年,根据《中华人民共和国企业所得税法》的 相关规定,在高新技术企业有效期内,本公司享受国家规定的税率为 15%的企业 所得税优惠政策.因此,公司

2007 年度、2008 年度和

2009 年度企业所得税实 际征收率分别为 7.5%、9.0%和15.0%.此外,公司在

2008 年之前还享受购买国 产设备投资抵免企业所得税的优惠政策,2007 年实际抵免企业所得税 1,315,455.36 元. 因享受上述企业所得税优惠政策及国产设备投资抵免企业所得税的优惠政 策,2007 年、

2008 年和

2009 年公司享受的税收优惠金额分别为 1,113.58 万元、 608.54 万元和 592.72 万元, 分别占公司当期净利润的 35.56%、 18.09%和14.45%. 虽然在高新技术企业有效期内,公司仍可享受税率为 15%的企业所得税优惠 江苏神通阀门股份有限公司 招股意向书摘要

5 政策, 但如果国家税收优惠政策发生变化或公司在有效期满后不能继续被认定为 高新技术企业而享受税率为 15%的企业所得税优惠政策,将会对公司的经营业绩 和财务状况产生一定的影响.

第二节 本次发行概况 股票种类 人民币普通股(A 股) 每股面值 1.00 元/股 发行股数 2,600 万股,占发行后总股本的 25% 发行价格 【 】元/股(通过向询价对象询价或中国证监会核准的其它方式确 定发行价格) 发行后市盈率 【 】倍(每股收益按照

2009 年经审计的扣除非经常性损益后归属 于母公司所有者的净利润除以本次发行后总股本计算) 每股净资产 发行前每股净资产:2.19 元(按2009 年12 月31 日经审计的合并报 表归属于母公司所有者权益计算) 发行后每股净资产:【 】元(按2009 年12 月31 日经审计的合并 报表归属于母公司所有者权益和预计本次募集资金净额除以本次发 行后总股本计算) 发行后市净率 【 】倍(每股净资产按照

2009 年12 月31 日经审计的归属于母公 司所有者权益和本次发行预计募集资金净额的总额除以本次发行后 总股本计算) 发行方式 采用网下对询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合 的方式或中国证监会核准的其他方式 发行对象 符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户的境内自然人、法人 等投资者(国家法律、法规禁止购买者除外) 本次发行股份的流 通限制和锁定安排 吴建新、张逸芳、黄高杨、郁正涛等四名自然人股东和香港易成集 团有限公司分别承诺:自公司股票上市之日起

36 个月内,不转让或 委托他人管理本人/本公司持有的公司股份,也不由公司回购本人/ 本公司持有的股份;