PDF《广州迪森热能技术股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价...》

5、确保国家有关法律法规和公司内部制度的有效执行.

(二)建立与实施内部控制遵循的原则

1、全面性原则.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及 其分子公司的各种业务和事项.

2、重要性原则.内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和 高风险领域.

3、制衡性原则.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率.

3

4、适应性原则.内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整.

5、成本效益原则.内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本 实现有效控制.

三、内部控制系统建设情况

(一)内部控制制度建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《创业板 上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》 、《上市公司内部控制指引》等 相关法律、法规和规范性文件的规定,结合公司自身具体情况,已建立起了一套 较为完善的内部控制制度,在公司日常经营管理中,建立了涵盖采购管理、生产 管理、技术管理、物流管理、运营管理、研发管理、资金管理、资产管理、财务 核算管理、人力资源管理、信息披露管理等各方面的内部控制制度.上述各项制 度得到了有效的贯彻执行, 对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的 作用.

(二)为建立和完善内部控制所做的工作 公司在日常经营管理中为防止错误和舞弊的发生,在采购与付款、销售与回 款、财务管理等环节均进行了职责划分,对各环节的不相容职务如授权批准、责 任分工、会计记录、财产保管、稽核检查等均由不同人员担任.通过职责划分有 效地防止了各个经营环节的舞弊和不合法、不正当、不合理行为的发生.

四、内部控制实施情况 公司根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范―基本规 范(试行)》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规,结合实际情况,公 司内部制订或修订了各项针对公司经营业务的相互制约、相互监督、相互牵制的 内部控制制度,并在经营管理中认真贯彻和执行,基本形成了自我约束、自我调 节、自我保障的现代企业经营机制,实现了会计信息真实完整、规避企业经营风 险、提高经营效益、保护资产安全、完整等内部控制目标,有效保证了公司经营

4 战略目标的实现.以下按控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通和 监督等要素对公司

2012 年度内部控制制度的设计健全性和合理性,以及内部控 制的执行是否有效进行评估如下:

(一)控制环境

1、公司治理结构 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规范了法人治理 结构,建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经理层,聘请了

3 名独立董事, 形成了公司法人治理机构的基本框架, 并明确了股东大会和股东、 董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的职责.权 力机构、决策机构、监督机构,与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、 科学决策、协调运作.