PDF《资料摘要》

立法会秘书处IN13/10-11 资料研究部第1页 资料摘要 世界银行的退休金制度改革概念架构及 选定地方退休社会保障制度的最新发展 1.

背景1.1 退休保障事宜小组委员会在2011年 5月 6日的会议上,要求资料研究部就(a)世界银行的退休金制度改革概念架构及(b)选定海外地方的退休社会保障制度 提供资料.本资料摘要旨 在:(a) 概述世界银行如何在策略上重新定位,由提倡 三 根支柱 模 式改为提倡 五 根支柱 模 式的退休金制度;

及(b) 更新於 2005年发表题为《选定地方的退休社会保障 制度1》的研究报告,并特别论述所研究地方(即 加拿大、日本及新加坡 )退休保障制度的近期发展.

1 为研究有关灭贫事宜小组委员会拟备的研究报告RP09/04-05 於2005 年7月15 日发表.立法会秘书处IN13/10-11 资料研究部第2页 2. 世界银行的退休金制度改革概念架构 2.1 世界银行在1994年发表了《扭转老年危机:保障老人及促进增长的政策》 ( Averting the Old-Age Crisis: Policies to Protect the Old and Promote Growth )报告书,就长者的退休保障事宜提出 解决方法.报告书列出长者经济保障计划的三大目标,就是保 险、将入息再分配和储蓄2 .世界银行提出,结合不同的财务保 障计划(即 三根支柱方式)较 使用单一方式能更有效地达成上述目标,并能更确切地为长者提供经济保障.下表列出该三根支 柱:表1?? 世界银行的三根支柱模式支柱目标形式资金来源 结果第一支柱? 强制性政府 管理的支柱 再分配入 息及提供 保险 根米纯鼍龆ㄍ诵萁鸾鸲,或提供最低退休金保证,或划一退休金金额 税收资助 扶贫第二支柱? 强制性私人 管理的支柱 储蓄及保 险强制个人储蓄计划/职业退休金计划受监管及全额预支3 强迫储蓄 第三支柱? 自愿支柱 储蓄及保 险自愿个人储蓄计划/职业退休金计划全额预支 自愿储蓄 资料来源:世界银行(1994年).

2 保险关乎就因经济衰退或投资失利而可能导致储蓄荡然无存的情况提供保障.重新分配财富涉及将个人的终身入息转移给他人.储蓄涉及将个人的入息摊匀供终生使用.3全额预支计划是指具有充足资产,足够支付现时的退休金和未到期债务的退休金计划.立法会秘书处IN13/10-11 资料研究部第3页 2.2 自采取三根支柱的方式以来,世界银行一直致力优化其制度设计,让不同国家可将世界银行 1994年报告书所述的原 则修改,以切合其本身的实际环境需要,满足不同群体的需要,以期更周全地保障长者的经济能力.世界银行其后在2005 年发表的《21世纪老年入息的支援 ?? 退休金制度及改 革的国际视野》( Old Age Income Support in the 21st Century: An International Perspective on Pension Systems and Reform )的报告书 (下称 2005年报告书 )中,就退休金制度改革提出新的概念架构.2.3 2005年报告书以原来的三根支柱为基础,再增加两根支柱,即不与供款挂h而为所有 人提供或根米纯鼍龆 额的基本政府退休金,以及提 供非正规支援的其他资金来源. 因此,世界银行的退休金概念 架构现时由以下五根支柱组成: (a) 零支柱 ?? 无需供款的基本退休金计划,由国家 出资,目的是为老年人提供最低程度的保障;

(b) 第一支柱?? 与收入挂h的强制性公共退休金计划;

(c) 第二支柱?? 与收入挂h的强制性职业或私人退休金计划;