PDF《第三章 多根支柱制度的政策理念》

退休保障 前路共建

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第三章 多根支柱制度的政策理念 世界银行多根支柱模式 3.

1 面对人口老化的挑战,全球不少地方致力改革退休保障制度,让制度更 可持续.为协助各个地方有系统地作出分析和比较,世界银行在1994年提出了 一个三根支柱的退休保障框架,并在2005年把这个框架更细致地划分为五根支 柱 (见图3.1) . 3.2 世界银行认为,退休金制度的核心目标是防老年贫穷的风险,以及透 过储蓄以维持与退休前相若的生活水平.世界银行表示为退休生活累积足够的储 备是一个复杂的问题,因此必须以多管齐下的方式解决,确立多个退休储蓄或收 图3.1 世界银行倡议的多根支柱发展模式 由公帑支付的老年金或社会保障计划毋须供款 零支柱 公营管理的强制性供款计划私营管理的强制性职业或私人退休供款计划自愿向职业或私人退休计划供款或储蓄公共服务、家庭支援和个人资产强制性 第一支柱 强制性 第二支柱 自愿性 第三支柱 自愿性 第四支柱 资料来源:世界银行

14 入来源.由於每根支柱的目的和目标对象各有不同,其财政来源亦各异,所以多 根支柱模式更能满足社会内不同长者组群的需要,也有助退休金制度抵御在经 济、人口及政治方面的风险. 3.3 世界银行虽然倡议多根支柱模式,但并无表示一个全面的退休保障制度必 须齐备五根支柱,反而强调不存在一个适用於所有地方的制度.每个地方都要因 应固有的退休保障制度、改革的需要,以及是否已具备有利改革的客观条件等因 素,考虑未来的发展方向. 香港退休保障现况分析 3.4 香港的退休保障制度沿用世界银行倡议的多根支柱发展模式,由多个计 划组成,并构成四根支柱,支柱间互相补足以满足不同长者组群的需要: 零支柱 由公帑支付的社会保障计划;

第二支柱 强积金下的强制性供款和其他职业退休计划;

第三支柱 强积金下的自愿性供款、退休储蓄保险等;

以及 第四支柱 公营房屋、医疗和福利服务、家庭支援和个人资产 (例如自置 物业) . 由於香港没有一个公营管理的强制性供款计划,所以没有任何属於第一支柱的安 排.图3.2按世界银行的框架表表述香港的退休保障制度. 图3.2 按世界银行的框架表述香港的退休保障制度 零支柱 第一支柱 第二支柱 第三支柱 第四支柱 世 由公帑支付的 公营管理的 私营管理的 自愿向职业或 公共服务、 界 老年金或 强制性供款计划 强制性职业或 私人退休计划 家庭支援和 银 社会保障计划 (通常是随收随支) 私人退休供款计划 供款或储蓄 个人资产 行 (毋须或设有 的 经济审查) 五根支柱香综援*;

没有 强积金强制性供款;

强积金 公营房屋;

港 长者生活津贴;

职业退休计划;

自愿性供款;

公营医疗;

退 高龄津贴;

公务员长俸;

退休储蓄保险 院舍和社区照顾服务;

休 广东计划;

补助/津贴学校 长者医疗券;

保 伤残津贴 公积金 公共交通票价优惠;

障 家庭支援;

制 自置物业 度注: (*) 包括综援长者广东及福建省养老计划. 资料来源:世界银行和相关政策局

15 完善现行制度的目标 3.5 香港的退休保障制度强调有能力工作的人士应自给自足,政府的角色是 支援经济上无法自助的长者.换言之,在职人士通过强积金强制性供款、自愿性 储蓄或退休投资等,计划自己及家人的退休生活 (即第