PDF《平顶山市矿益胶管制品股份有限公司》

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3、公司股改之前,有限公司期间股东超出

50 人.请公司说明是否符合 依 法设立 、 股票的发行和转让行为合法合规 的挂牌条件.请主办券商及律师补 充核查并发表明确意见. 主办券商回复: 主办券商核查了公司的工商登记资料、 《公司章程》和《营业执照》 ,查看 了股东(大)会决议、股改前的访谈记录和股权转让协议,确认如下事实: 公司在股改之前,在工商局登记的股东人数为

17 人,股改后股东人数增加 至100 人.2015 年5月28 日,公司召开了创立大会,100 名经代持还原的实 际股东以发起人身份发起设立了股份公司. 公司于

6 月中旬向平顶山市工商局提 交股份公司设立申请,2015 年7月1日,股份公司取得了平顶山市工商局核发 的《营业执照》 ,股份公司正式设立. 在股改前公司股东进行了股权转让, 股权转让的目的是为了在有限公司改制 为股份公司的过程中解除代持关系,实现股权清晰明确,以顺利完成公司的股份 制改造;

股权转让协议系各方真实的意思表示,并不因股东人数超出法定上限人 数而导致无效;

在完成股权转让的同时,公司实际股东即签署发起人协议并召开 股份公司创立大会, 产生了股份公司的治理机构,履行了设立股份公司的各项程 序,完成了有限公司向股份公司的转变,设立程序合法合规. 主办券商认为,经代持还原后有限公司的实际股东超过了

50 人,但工商 登记的股东人数未超过

50 人;

有限公司以最终股权结构中的

100 名实际股东 作为发起人整体变更设立股份有限公司,规范了实际股东的持股行为,不存在重 大违法违规的情形,该次改制行为及股权设置真实、合法、有效. 综上,主办券商认为,公司符合 依法设立 、 股票的发行和转让行为合法 合规 的挂牌条件. 律师回复: 经办律师已针对上述问题发表了意见,具体参见 补充法律意见书 .

4、报告期内公司应收账款金额及占比较大,且期限超过一年以上的未收回 款项占有一定比例. 请公司: (1) 结合结算模式和业务特点补充披露合理性. (2) 按账龄披露应收账款的构成情况,分析原因及其合理性,是否符合公司结算政策 和行业特点,结合客户还款能力分析坏账计提是否充分谨慎. (3)说明是否存在

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26 提前确认收入或变相虚增收入的情形. 请主办券商和会计师对发表明确核查意见. (1)结合结算模式和业务特点补充披露合理性. 公司回复: 已在修改的公开转让说明书

第四节公司财务 之

五、报告期主要资产及 周转率分析 之

(二)报告期主要流动资产情况 之

2、应收账款 之 (2) 报告期内,应收账款营业收入占比情况 项下补充披露如下: 报告期内,公司应收账款金额及营业收入占比较大,原因主要为公司产 品付款周期较长.该周期受以下因素影响: 1)工程周期与工程进度: 公司产品主要作为配件应用于煤矿支架的构建,付款周期一般依工程周期 变化而有所不同. 支架构建的周期根据按工程规模大小, 一般在 3-12 个月之间. 公司货款的结算一般在工程完工以后进行,这就决定了公司收款的时间一般要 在3-12 个月以上. 2)行业惯例 按行业惯例,会有一定比例的货款在工程完工半年以后才予以结算;

质保 金要在工程完工

1 年以后方可支付. 3)客户群体特点 公司客户多数为国有煤矿.国有煤矿财务管理规范,财务预算执行严格, 且有年终集中结算的特点.如果工程跨年度,极有可能形成一年以上的应收款 项.在经济新常态下,煤炭企业经济不景气,资金管控更加严格,在一定程度 上延迟了付款进度.国有企业结算手续繁琐,也在一定程度上延迟了公司收款 的时间. 综上所述,公司应收账款占比较高,且期限超过一年以上的未收回款项占 有一定比例,这一现象符合公司产品应用市场的特点,符合行业惯例,符合客 户群体的结算特点. (2)按账龄披露应收账款的构成情况,分析原因及其合理性,是否符合公 司结算政策和行业特点,结合客户还款能力分析坏账计提是否充分谨慎. 公司回复: 应........