PDF《关于湖北鸿翔农业股份有限公司》

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66 销商.公司在家禽养殖行业经过多年的发展,与上述自然人供应商建 立了长期的战略合作关系,彼此信任,质量稳定可靠,因此公司保持 了与自然人供应商的采购关系. 主办券商已在公开转让说明书

第二节公司业务 之

二、公司 主要的经营模式 之

(二)公司业务流程 之

1、饲料及毛鸭采购 流程 已经如实披露公司采购流程的具体情况. (2)公司是否存在现金收付的情况,如有,请说明现金收付款 金额及占比、现金收付款的必要性、减少现金收付款的措施,期后现 金收付款情况、 针对现金坐支的后续规范情况、 保证现金收付款入账 的及时性及完整性的相关措施等. 报告期内,公司存在现金收付款的情况. ①公司报告期内现金收付款情况如下: 单位:元 年份 收款总额 现金结算部 分 占比 (%) 付款总额 现金结算部 分 占比 (%)

2013 年度425,897,532.80 1,064,126.30 0.25 365,865,408.98 880,135.00 0.24

2014 年度384,213,886.12 775,040.70 0.20 389,514,921.00 335,774.60 0.09 2015年1 -9 月295,248,223.78 504,219.87 0.17 331,247,877.03 252,815.15 0.08 ②现金收付款的必要性 报告期内,公司现金收款主要为收到的养殖户的养殖押金以及零 星收到的公司附近居民购买公司产品的销售货款, 占同期销售收款的 比例均不到

1 个百分点,且呈下降趋势. 报告期内, 公司现金付款主要是部份零星采购以及退还养殖户的

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66 养殖押金. 零星采购主要是公司生产车间以及养殖小区维修所用的五 金材料等配件采购款.占同期采购付款的比例不到

1 个百分点,且呈 下降趋势. 公司使用现金结算,一方面是因为公司在长期业务发展过程中, 与一些个人客户及自然人供应商建立了长期稳定的合作关系, 为保证 质量的可靠性,因而继续采用现金进行交易;

另一方面,除饲料等大 额采购以外,公司其他零星采购很多,对于一部分零星采购,公司为 节约时间和成本,通常采用现金结算. ③减少现金收付款的措施 公司虽然属于农牧企业,但自成立后对现金的管理就制定了 严格的管理制度,特别是在

2013 年度及以后,公司从现金的 收、 付、存 方面都进行了严格的管理. 在收款方面,涉及到公司现金销售的,必须经销售部门开具销售 单,仓库保管开具出库单,销售单和出库单均须载明具体客户名称或 姓名,且销售价格不得低于同类产品市场价格. 在付款方面,为进一步规范现金采购行为,公司目前已经要求供 应商尽量通过银行转账的方式接受公司的付款. 公司出纳只支付单笔 3,000 元以下的项目,对于超额的均采取网银支付方式(或者现金支 票、转账支票等银行付款方式) ,部份确实需要现金支付的,由总经 理进行审批,并尽快开立合适的银行账户,以后的交易,尽快接受公 司银行转账的付款方式.目前,公司现金采购的比例正逐步降低. 在现金的存放管理方面,公司制定了 50,000 元的现金额度管

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66 理规定,超额部份必须于当日缴存银行,年底等需要大额现金事项需 经公司总经理审批.存取现金时,对存取金额在 10,000 元以上的必 须由财务总监派人陪同前往, 20,000 元以上的必须由公司派车前往, 无车辆提供时不得办理存取款.对于不遵循规定和疏忽被偷抢的,由 当事人承担损失. ④公司

2015 年9-12 月现金收付款情况(未经审计) 单位:元 项目 收款总额 现金结算部份 占比 (%) 付款总额 现金结算部分 占比 (%) 个人 54,494,462.48 56,890.00 0.10 68,963,205.49 44,632.30 0.06 单位 86,063,862.21 149,728.00 0.17 33,506,640.30 20,000.00 0.06 合计 140,558,324.69 206,618.00 0.15 102,469,845.79 64,632.30 0.06 ⑤针对现金坐支的后续规范情况 报告期内公司存在少量现金坐支行为,主要因为公司外勤人员代 公司收取现金货款后,借支的备用金可能不够支付差旅费用,故将收 取的现金直接支付加油费、过路费等必要支出;