PDF《关于湖北鸿翔农业股份有限公司》

同时公司会向当地农 户销售禽泄物等, 金额零散且较小, 故未将收取的现金及时送存银行, 而是直接用于公司的零散费用支出等. 上述原因导致公司存在部分小 额坐支现金的行为,目前公司已与开户银行进行沟通、协调,并开通 POS 机结算方式, 尽量减少现金收支业务及坐支现金行为. 报告期内, 公司客户主要是农户和个体工商户,客户集中度低,比较分散.由于 大部分客户所在地主要在山村或偏远农村,交通闭塞、经济落后、银 行网点少,不便于现金存取以及银行走账,结算支付极不方便,且农

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66 民的传统意识较强, 不熟悉银行卡的使用, 现金结算直观, 容易认可, 故大多数采用现金交易. 为进一步规范现金坐支行为,股份公司成立后,公司完善了《现 金管理制度》 、 《资金管理制度》等,具体措施如下: 公司《财务制度》中第四条资金管理中明确规定要严格执行 收 支两条线 的管理办法,回款账户不能以任何形式坐支资金. 收款方面:出纳根据销售单、发票及收据等相关单据收款,将当 天收到的货款于下午 4:30 之前全部存到当地银行. 付款方面:如日常零星开支需要支付现金,根据各部分提供的需 要现金支付的单据汇总,开具现金支票,提取现金,支付费用.财务部 必须于每天上午九点前将前日的收支报表上报总经理, 节假日的报表 合并在上班后的第一个工作日上报. 另外, 公司财务制度中第五条资产管理制度第二条对现金的管理 制度也明确规定财务部必须按规定进行现金和现金支付管理, 现金库 存量不超过 50,000 元.严格控制现金支付活动,定期对现金进行检 查,原则上每月进行一次现金盘存,禁止白条抵库和坐支. ⑥保证现金收付款入账的及时性及完整性的相关措施等. 股份公司成立后,公司《财务管理制度》 、 《现金管理制度》中关 于收付款入账及时性及完整性相关内控制度相关措施如下: A 钱账分管制度 公司配备了专职的出纳员,办理现金收付和结算业务、登记现金 和银行存款日记账、保管库存现金、保管好有关印章、空白收据和空

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66 白支票;

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债 务账目的登记工作. B 现金开支审批制度 明确企业现金开支范围,明确各种报销凭证,规定各种现金支付 业务的报销手续和办法;

确定各种现金支出的审批权限. C 现金日清月结制度 日清是指出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账, 结 出账面余额,并与库存现金核对相符;

月结是指出纳员必须对现金日 记账按月结账;

并定期进行现金清查. D 现金保管制度 超过库存的,下班前送存银行.除工作时间需用的小额现金外一 律放入保险柜.限额内的库存现金核对后,放入保险柜.严禁公款私 存. E 非现金交易的奖励制度 公司鼓励客户通过银行转账的形式与公司进行交易, 并对愿意采 用银行转账的客户,在销售价格上适当进行优惠,以此作为奖励,提 高公司非现金交易的销售额.自股份公司成立以来,上述现金管理措 施得到了切实有效执行, 在一定程度上保证了公司财务数据的真实性 和准确性.目前,公司现金的收款、支付、转移等,均有相关部门的 业务负责人签字确认,事后有财务部专人核对,公司现金采购和现金 销售的内控措施完善,不存在重大风险,不会对公司的持续经营造成 重大不利影响.