PDF《安徽佳先功能助剂股份有限公司 对外投资管理制度》

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第三章 对外投资的决策管理程序 第十三条 公司投资业务部门对投资项目进行初步评估,提出对外投资建 议,报总经理初审. 第十四条 初审通过后,公司负责投资业务的部门自行或委托具有相应资质 的专业机构对拟投资项目进行调研、论证,编制可行性研究报告,重点对投资项 目的目标、规模、投资方式、投资的风险与收益等作出评价. 第十五条 可行性研究报告提交公司总经理办公会通过后,根据相关权限履 行审批程序. 第十六条 公司监事会、 审计部、 财务部应依据其职责对投资项目进行监督, 对违规行为及时提出纠正意见, 对重大问题提出专项报告,提请项目投资审批机 构讨论处理.

第四章 对外投资的人事管理 第十七条 公司对外投资根据《公司法》、《公司章程》和所投资公司的公 司章程的规定委派或推荐董事、监事、高级管理人员. 第十八条 派出人员应按照《公司法》和《公司章程》的规定切实履行职责, 在新建公司的经营管理活动中维护公司利益,实现公司投资的保值、增值. 第十九条 公司委派出任投资单位董事、监事和高级管理人员的有关人员应 及时向公司汇报投资情况. 派出人员每年应向派出公司提交年度述职报告,接受 公司的检查.

第五章 对外投资的财务管理和审计 第二十条 公司财务部应对公司的对外投资项目进行全面完整的财务记录, 进行详尽的会计核算,按每个投资项目分别建立明细账簿,详尽记录相关资料. 对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定. 第二十一条 对外投资的控股子公司的财务工作由公司财务部垂直管理,公 司财务部根据分析和管理的需要,按月取得控股子公司的财务报告,以便公司合 并报表并对控股子公司的财务状况进行分析,维护公司的权益,确保公司利益不 受损害. 第二十二条 公司在每年度末对投资项目进行全面检查,对控股子公司进行 定期或专项审计. 公告编号:2017-017

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4 第二十三条 控股子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及 会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定. 第二十四条 对公司所有的投资资产,应由内部审计部门或财务部工作人员 进行定期盘点, 检查其是否为公司所拥有,并将盘点记录与账面记录相互核对以 确认账实的一致性. 第二十五条 内部审计部门应当将审计重要的对外投资等事项作为年度工作 计划的必备内容. 第二十六条 内部审计部门应当将对外投资事项相关内部控制制度的完整 性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点.

第六章 附则第二十七条 本制度所称"以上"均含本数,"超过"不含本数. 第二十八条 本制度未尽事宜,按国家有关法律,法规,规范性文件和本公 司章程的规定执行. 第二十九条 本制度由公司董事会负责解释. 第三十条 本制度自公司股东大会审议通过后生效实施,修改时亦同. 安徽佳先功能助剂股份有限公司 二一七年五月