PDF《Disclosure 信息披露》

2013 年末的 149.06 亿元;

( 二) 公司充分利用自有 资金,主动增加低风险的固定收益类资产配置,以提高公司的收益水平;

( 三) 公司

2011 年-2013 年融资融券业务资金 净流出量不断增大,融出资金规模由

2011 年末 6.22 亿元增加至

2013 年末的 75.68 亿元. 基于前述原因,在本期债券存续期间,公司的经营性现金流可能持续为负,并导致本期债券的偿付存在一定风 险. 为保证本期债券按期偿还本息,公司已采取( 一) 通过稳健的多元化经营战略确保公司经营现金流量保持充沛;

( 二) 扩宽融资渠道,保障按时偿付债券本息;

( 三) 山东钢铁集团有限公司为本期债券提供全额无条件不可撤销的连 带责任担保;

( 四) 在必要时抛售自营证券、变现股权投资资产的方式弥补资金缺口、设置偿债专户及偿付工作小组、 承诺在采取有关措施偿付债券本息时,充分保障债券持有人的利益,并且公平对待所有债券持有人、提高任意盈余公 积金及一般风险准备金计提比例、公司及子公司在其他融资时不得影响本期债券本息清偿、支付违约金等多种偿债 保障措施,以确保本期债券能够按期清偿本息.

八、公司会计估计变更事项说明 为进一步加强公司资产管理,真实反映资产价值,经公司第四届董事会第四十二次会议审议通过,公司将普通电 子设备类固定资产折旧年限自

3 年改为

5 年, 交易用服务器等关键电子设备类固定资产折旧年限依然保持为

3 年. 该项会计估计变更自

2014 年1月1日起实施,会计估计变更实施后公司净利润将有所增加,对现金流量无影响. 经过几年的发展,鉴于公司融资融券业务产生坏账的风险较低,为客观反映该业务的风险,审慎评估可能发生的 损失,经公司第四届董事会第四十二次会议审议通过,公司将融出资金、融出证券坏账计提比例由 1.00%改为 0.10%. 该项会计估计变更采用未来适用法,自2013 年起实施,并由此增加

2013 年度净利润 51,549,058.03 元,占年度净利润 的比例为 5.87%,实施后对公司现金流无影响. 公司已按照内部流程对主要会计估计作出变更,上述会计估计变更符 合相关规定和公司实际情况.

九、关于公司前期差错更正的说明 公司金融资产减值相关的会计政策规定 当可供出售金融资产的公允价值下降 50%以上或持续时间一年以上的 非暂时性下跌,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失. 公司及其子公 司持有的 齐鲁金泰山灵活配置集合资产管理计划 及 齐鲁金泰山

2 号抗通胀强化收益集合资产管理计划 公允价值 虽未下降 50%以上, 但其存在持续时间一年以上的非暂时性下跌且这种非暂时性下跌状态存在于 2011-2013 年度. 因此,满足公司有关金融资产减值会计政策的规定,应计提相应的减值准备,并依据《 企业会计准则第

28 号―会计政 策、会计估计变更和前期差错更正》 规定对

2011 年度、2012 年度进行追溯调整. 上述事项共计追溯调整以前年度合并财务报表的金额为 50,091,302.64 元, 其中,2011 年度调减留存收益 22, 755,556.27 元、调减归属母公司所有者的净利润 22,755,556.27 元,调增资本公积 22,755,556.27 元;

2012 年度调减留 存收益 27,335,746.37 元、调减归属母公司所有者的净利润 27,335,746.37 元,调增资本公积 27,335,746.37 元. 上述事项共计追溯调整以前年度母公司财务报表的金额为 27,482,127.95 元, 其中,2011 年度调减留存收益 19, 432,056.02 元、调减净利润 19,432,056.02 元,调增资本公积 19,432,056.02 元;