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江苏通光电子线缆股份有限公司 长城证券股份有限公司 关于 请做好江苏通光电子线缆股份有限公司 公开发行可转债发审委会议准备工作的函 的回复 保荐机构(主承销商) 二一九年五月 1-1-1 江苏通光电子线缆股份有限公司、长城证券股份有限公司 关于请做好江苏通光电子线缆股份有限公司 公开发行可转债发审委会议准备工作的函的回复 中国证券监督管理委员会:

2019 年5月21 日, 江苏通光电子线缆股份有限公司 (以下简称 通光线缆 、 发行人 或 公司 ) 、长城证券股份有限公司(以下简称 保荐机构 )收到了贵 会下发的 《关于请做好江苏通光电子线缆股份有限公司公开发行可转债发审委会 议准备工作的函》 (以下简称 告知函 ) .

发行人和保荐机构会同各中介机构对相关问题进行了落实, 发行人和保荐机 构共同出具了《江苏通光电子线缆股份有限公司、长城证券股份有限公司关于请 做好江苏通光电子线缆股份有限公司公开发行可转债发审委会议准备工作的函 的回复》 (以下简称 告知函回复 ) ,申报会计师出具了《关于请做好江苏通光 电子线缆股份有限公司公开发行可转债发审委会议准备工作的函的回复》 ,发行 人律师出具了《上海申浩(昆山)律师事务所关于江苏通光电子线缆股份有限公 司公开发行可转债的补充法律意见书

(四) 》 ,请贵会予以审核. 如无特别说明,本回复报告中的简称或名词释义与募集说明书(申报稿)中 的相同. 1-1-2 目录【告知函问题 1】3 【告知函问题 2】24 【告知函问题 3】32 【告知函问题 4】34 【告知函问题 5】53 【告知函问题 6】60 【告知函问题 7】63 【告知函问题 8】64 1-1-3 【告知函问题 1】 报告期内公司营业收入分别为 145,283.38万元、 151,646.61 万元和160,694.19 万元,呈平稳上升趋势;

净利润分别为 12,274.65 万元、4,543.58 万元和 4,138.07 万元,2017 年和

2018 年净利润较

2016 年相比下降较多.请申请人结合同行业可 比上市公司进一步说明并披露:

一、2017 年主要产品毛利率和整体经营业绩大幅 下滑的原因和合理性,下滑幅度是否和同行业可比公司一致,分析

2019 年一季度 收入和净利润同比继续下滑的原因;

二、结合各类产品销售价格和原料价格变动 情况,定量分析

2019 年一季度毛利率上升的原因;

三、结合报告期各季度业绩波 动情况,说明申请人业绩波动是否具有季节性;

四、结合主要原材料价格变动进 行利润水平的敏感性分析;

五、影响公司业绩下滑的因素是否消除,公司经营环 境是否存在现实或可预见的重大不利变化,是否对本次募投项目实施构成重大不 利影响;

六、

2016、2017 年净利润与经营活动现金流量净额差异较大,不配比的 原因.请保荐机构及本次申报会计师说明核查依据并明确发表意见. 【发行人的说明】

一、2017 年主要产品毛利率和整体经营业绩大幅下滑的原因和合理性,下 滑幅度是否和同行业可比公司一致,分析

2019 年一季度收入和净利润同比继续 下滑的原因

(一)2017 年主要产品毛利率和整体经营业绩大幅下滑的原因和合理性, 下滑幅度是否和同行业可比公司一致

1、2017 年主要产品毛利率和整体经营业绩大幅下滑的原因和合理性 2016-2017 年,公司利润表主要财务数据如下所示: 单位:万元,% 项目