PDF《正崴精密工业股份有限公司》

一、财务部门办理背书保证时应详加评估,并办理徵信工作.评估项目包括其必 要性及合理性、因业务往来关系从事背书保证,其背书保证金额与业务往来 金额是否相当、对本公司之营运风险、财务状况及股东权益之影响,以及是 否应取得担保品及担保品之价值评估等.

二、本公司财务部经办人员将前项相关资料及评估结果汇整,若办理背书保证当 时之累计余额尚未超过当期净值 20,则呈请董事长裁示后办理,嗣后提报 次一董事会追认;

若背书保证累计余额已超过当期净值 20,则送董事会核 定,并依禄峋鲆榘炖.

三、财务部门办理背书保证事项,应建立备查簿;

就承诺担保事项、被背书保证 企业之名称、风险评估结果、背书保证金额、取得担保品内容及解除背书保 证责任之条件与日期等,详予登载备查.

四、被背书保证企业还款时,应将还款之资料照会本公司,以便解除本公司保证 之责任,并登载於背书保证备查簿上.

五、财务部应依财务会计准则第九号之规定,定期评估并认列背书保证之或有损 失且於财务报告中适当揭露背书保证资讯,并提供签证会计师相关资料,以 供会计师采行必要查核程序,出具允当之查核报告. 第七条:印鉴章保管及程序 背书保证之专用印鉴章为向经济部申请登记之公司印章,该印章由董事会同意之 专人保管,变更时亦同;

办理背书保证时应依公司规定作业程序使得钤印或签发 票;

本公司若对国外公司为保证行为时,公司所出具保证函应由董事会授权之 人签署. 第八条:办理背书保证应注意事项

一、本公司之内部稽核人员应至少每季稽核背书保证作业程序及其执行情形,并正崴精密工业股份有限公司规章制度 规章名称背书保证施行办法 分类编号 F3-001 版本:H 生效日期 2017.06.08 第/5 页 作成书面纪录,如发现重大违规情事,应即以书面通知审计委员会.

二、本公司如因情事变更,致背书保证对象不符合本办法规定或背书保证金额超 限时,财务部应订定改善计划,将相关改善计画送审计委员会,并依计划时 程完成改善.

三、本公司办理背书保证因业务需要,而有超过本办法所订额度之必要且符合本 办法所订条件者,应经董事会同意并由半数以上之董事对公司超限可能产生 之损失具名联保,并修正本办法,报经股东会追认之;

股东会不同意时,应 订定计画於一定期限内消除超限部分.本公司已设置独立董事者,於前项董 事会讨论时,应充分考量各独立董事之意见,并将其同意或反对之明确意见 及反对之理由列入董事会纪录.

四、背书保证对象若为净值低於实收资本额二分之一之子公司,则应取得该公司 之财务报表,评估应否取得担保品或评估担保品价值,并定期向公司董事会报 告办理情形.

五、本公司直接及间接持有表决权股份达百分之九十以上之子公司依第三条第二 项规定为背书保证前,应提报本公司董事会决议后始得办理.但本公司直接 及间接持有表决权股份百分之百之公司间背书保证,不在此限.

六、子公司股票无面额或每股面额非属新台币十元者,依前项第四款规定计算之 实收资本额,应以股本加计资本公积-发行溢价之合计数为之. 第九条:应公告申报之时限及内容

一、本公司应於每月