PDF《浙江东南发电股份有限公司》

在年审注册会计师进 场后加强与年审注册会计师的沟通, 在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司 财务会计报表,形成书面意见. 第二十三条 审计委员会应对年度财务会计报表进行表决,形成决议后提交董事会 审核. 同时, 审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报 告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议. 第二十四条 审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露. 《细则》其他条款序号包括引用的条款序号按序编排,内容不作修改.

六、审议通过《关于对前期已披露的

2007 年期初资产负债表相关项目及其金额做出调 整的议案》 ;

表决结果:同意

15 票;

反对

0 票;

弃权

0 票. 根据中国证监会《关于切实做好上市公司

2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》 (证监办发〔2008〕7 号)规定,公司

2007 年1月1日股东权益调节过程及做出修正的项 目、影响金额及其原因如下: 1.可供出售金融资产

2006 年,招商银行股份有限公司实施了股权分置改革方案,本公司向该公司的流通股 股东支付股票对价获得所持股票的流通权.根据财政部财会〔2007〕14 号《企业会计准则 解释第

1 号》规定,公司对招商银行的投资改按公允价值计量,其公允价值与账面价值的差 额,在首次执行日进行追溯调整,计入资本公积,调增股东权益 503,838,190.17 元. 2.所得税

2006 年12 月31 日,公司应收账款已计提坏账准备账面共计 15,967,742.88 元,计税 基础 1,330,645.24 元;

工效挂钩工资账面节余额 80,336,164.69 元, 税法暂不予税前扣除. 根据新会计准则, 上述事项共产生可抵扣暂时性差异 94,973,262.33 元, 应确认递延所得税 资产 31,341,176.57 元.

2006 年12 月31 日,子公司浙江长兴发电有限责任公司应收账款已计提坏账准备账面 共计 15,313,279.81 元, 计税基础 1,276,106.65 元, 产生可抵扣暂时性差异 14,037,173.16 元,应确认递延所得税资产 4,632,267.14 元;

该子公司于以前年度一次性转销开办费,计 税时应分期摊销,2006 年12 月31 日尚余计税摊销额 12,952,766.12 元,应确认递延所得 税资产 4,274,412.82 元. 上述事项共计调增该子公司所有者权益 8,906,679.96 元, 本公司 按对其投资比例 65%相应调整 5,789,341.97 元. 上述共计调增股东权益 37,130,518.54 元. 3.长期股权投资 浙江嘉华发电有限责任公司和浙江浙能兰溪发电有限责任公司于开始生产经营当月将 开办费一次性摊销计入损益,税法规定分

5 年在税前扣除.2006 年12 月31 日,浙江嘉华 发电有限责任公司尚余可在以后年度抵扣应纳税所得额的开办费 25,031,177.33 元, 应确认 递延所得税资产 8,260,288.52 元, 公司按投资比例 24%相应调增留存收益 1,982,469.24 元;

浙江浙能兰溪发电有限责任公司尚余可在以后年度抵扣应纳税所得额的开办费88,333,469.27 元,应确认递延所得税资产 29,150,044.86 元,公司按投资比例 25%相应调 增留存收益 7,287,511.21 元.共计调增公司股东权益 9,269,980.46 元. 4.少数股东权益 公司

2006 年12 月31 日少数股东权益为 518,621,945.68 元, 根据新会计准则, 应调增 股东权益 518,621,945.68 元. 子公司调增所有者权益 8,906,679.96 元, 对少数股东权益的 影响额为 3,117,337.99 元.共计调增公司股东权益 521,739,283.67 元.