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关于上海证券交易所 对山西焦化股份有限公司

2018 年 年度报告的事后审核问询函的回复意见 致同会计师事务所(特殊普通合伙)

1 关于山西焦化股份有限公司

2018 年年度报告的事后审核问询函的回复意见 上海证券交易所: 贵所于

2019 年5月24 日下发的上证公函【2019】0785 号《关于对山西焦化股 份有限公司

2018 年年度报告的事后审核问询函》已收悉,根据问询函的要求,致 同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称我们)作为山西焦化股份有限公司 (以下简称山西焦化或公司)2018 年度财务报表会计师,对问询函中要求我们发表 意见的事项进行了核查.

具体情况说明如下: 问询函问题

1、年报显示,报告期内公司归属于母公司净利润 15.33 亿元,同 比增长 15.67 倍,其中通过重大资产重组收购山西中煤华晋能源有限责任公司(以 下简称中煤华晋)49%股权享受投资收益 11.15 亿元,是公司业绩大幅增长的主要 原因.中煤华晋主要经营煤炭开采、加工、销售.请公司补充说明:(1)结合中 煤华晋近三年主要财务数据以及整体行业情况,说明业绩增长的可持续性,并提 示相关风险;

(2)公司目前原料煤的采购模式,自给及外购比例,近两年前五名 原料煤供应商,关联关系,对应的采购金额及采购比例;

(3)请会计师发表意见. 回复:

一、公司说明 (1)中煤华晋近三年主要财务数据、整体行业情况及相关风险 ①山西中煤华晋能源有限责任公司近三年主要财务数据 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街

22 号 赛特广场

5 层邮编

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5588 传真 +86

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2 单位:万元 主要会计数据

2018 年度

2017 年度

2016 年度 流动资产 667,671.40 629,929.23 416,628.64 长期资产 1,452,988.59 1,277,029.52 1,097,769.14 资产合计 2,120,659.99 1,906,958.75 1,514,397.78 流动负债 459,047.08 440,406.33 376,482.14 长期负债 404,757.34 406,333.95 339,599.95 负债合计 863,804.42 846,740.28 716,082.09 所有者权益 1,256,855.57 1,060,218.47 798,315.69 资产负债率 40.73% 44.40% 47.28% 营业收入 982,416.94 856,623.82 491,023.61 营业成本 299,081.05 293,915.78 176,700.10 毛利率 69.56% 65.69% 64.01% 销售费用 8,561.34 8,181.62 12,591.22 管理费用 41,951.61 40,438.17 28,679.34 财务费用 29,400.46 32,490.38 23,865.33 利润总额 521,501.68 409,041.90 208,636.45 归属于母公司股东的净利润 291,067.41 229,790.79 127,104.16 报告期扣除非经常性损益后归 属于公司母公司股东的净利润 293,692.75 231,191.65 127,086.60 中煤华晋近三年来业务收入逐年增长,毛利水平也较高,资产负债率在 40-50% 之间,所有者权益逐年增加,该公司整体财务情况较好. 中煤华晋主要经营煤炭开采、加工、销售(原煤、精煤及副产品),电力生产 等,煤炭产能合计 1,020 万吨,其主导产品属低灰、低硫、高发热量瘦煤,是国内 最好的优质瘦煤之一,属于国家支持的煤矿先进产能,具有较强的市场竞争力.被 中国煤炭工业协会评定为特级安全高效矿井.公司具备稳定的、较强的持续盈利能 力. 本报告期,山西焦化确认重组后应享有中煤华晋净损益的份额为 111,451.59 万元,计入报告期投资损益.

3 ②中煤华晋所处行业整体情况 近年来,随着煤炭供给侧结构性改革的不断深化,煤炭市场供需总体平衡,消 费和供给同步增加,用户与港口库存处于高位,价格总水平在合理区间内波动,企 业效益增加,经营状况持续好转,行业结构调整、转型升级取得新进展,供给质量 明显提高. 从政策环境看,国家注重引导煤电企业签订中长期合同,鼓励双方建立更长期 的购销稳定关系,一定程度上削弱了未来煤价的波动弹性. 从煤炭企业自身看,随着产能Z换、减量重组工作的有序推进,煤炭企业改革 创新、转型升级的力度不断加大,煤炭行业资源有望向优势企业积聚,行业集中度 和专业化水平将逐步得到提升,产业结构逐渐向中高端升级.根据中国煤炭工业协 会统计,全国煤矿数量已由