PDF《海通证券股份有限公司 关于山西漳泽电力股份有限公司》

海通证券股份有限公司 关于山西漳泽电力股份有限公司

2018 年度内部控制评价报告的专项核查意见 海通证券股份有限公司(以下简称 海通证券 或 保荐机构 )作为山西漳泽电力股 份有限公司(以下简称 漳泽电力 或 公司 )2016 年非公开发行股票及持续督导的保 荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐 工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规 范运作指引》等有关规定,对漳泽电力《2018 年度内部控制评价报告》进行核查,具 体情况如下:

一、漳泽电力内部控制的基本情况

(一)内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域.

纳入评价范围的单位包括:山西漳泽电力股份有限公司(母公司)、山西漳泽电 力股份有限公司漳泽发电分公司、山西漳泽电力股份有限公司河津发电分公司、山西 漳泽电力股份有限公司侯马热电分公司、山西漳电同华发电有限公司、山西漳电大唐 塔山发电有限公司、山西漳电蒲洲热电有限公司、山西临汾热电有限公司、山西漳电 国电王坪发电有限公司、山西漳电大唐热电有限公司、山西漳电同达热电有限公司、 山西漳泽电力新能源投资有限公司、山西漳泽电力工程有限公司、山西漳泽电力燃料 有限公司、山西漳泽电力长治发电有限责任公司、山西漳泽电力售电有限公司、山西 漳泽电力节能技术有限公司共

17 家公司.纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务 报表资产总额的 95.60%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 96.28%. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司总部及下属各子(分)公司的公司治 理、组织管理、人力资源管理、企业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管 理、项目投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、证 券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、信息系统、反舞弊、内部控制评价等 业务模块.重点关注的高风险领域主要包括:决策风险、投资项目风险、资金风险、

1 电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、人力资源风险、招投标 风险、合同风险等风险. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主 要方面,不存在重大遗漏.

(二)内部控制评价依据及内部控制缺陷认定标准 根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合 公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财 务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前 年度保持一致. 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准 (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准:以公司利润总额、资产 总额、营业收入、所有者权益四个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据. 具体标准见下表: (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 重大缺陷:以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷. ①董事、监事和高级管理人员舞弊;